第一步：打开开票软件，进入“发票管理”模块，点击“发票填开”--“增值税普通发票填开”，选择发票卷后确认发票代码号码，这样就调出一张新的普通发票界面。
第二步：点击“红字”，录入原来的蓝字发票的代码和号码两次。再点击“下一步”。（注意不能输入错误的代码号码，否则下一步按钮可能是灰色无法点击）
第四步：再次核对票面信息和备注栏的原蓝字发票代码号码，确认无误后点击“打印”按钮，打印到新的这种普通发票上，普通发票的红字发票就开具成功了。
温馨小贴士！
1.红字发票不可以带清卡，不可以添加折扣。
2.一张普通发票可以分多次红冲，但全部负数发票的总金额、总税额都必须小于等于原蓝字发票。
专用发票红冲流程-销售方
专用发票冲红涉及到开具信息表，上传信息表和开具红字发票三个大的步骤。其中开具信息表还要分销售方申请和购买方申请两种情况。
日常我们会经常遇到这么一种情况，就是我们销售方开出去的发票对方没有认证抵扣，跨月了给我们退回来了怎么办？
红字发票信息表填开
1、进入开票系统－发票管理－红字发票信息表（开票软件左上角）－红字增值税专用发票信息表填开
3、确认信息无误点确定
4、点击打印—选择不打印
5、若需要开第二张红字发票信息表—点击确认，若没有下一张需要开—点击取消
信息表上传
1、点发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出
2、选中要上传的信息—点击上传
3、显示审核通过—完成
开具红字发票
1、发票填开—增值税专用发票填开—点击“红字”—选择导入网络下载红字发票信息表
2、选中已审核通过的信息表之后，点击选择
3、检查票面信息无误—打印
到这里，销售方自己申请红字信息表，上传信息表审核获取信息表编号和开具红字发票的整个流程就完成了。
这需要区分具体情形：
（一）如果购买方专用发票已经申报抵扣，或者未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回，则须将红字发票寄回，一并作为记账凭证。
（二）如果专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回，则不应将红字发票寄给购买方。
回复：
用于简易计税方法计税项目不得抵扣。适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。