江苏南方卫材医药股份有限公司关于对上海证券交易所2023年度报告信息披露监管问询函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
问题一
回复：
（一）说明报告期内与云南白药业务开展是否发生重大变化，双方合作是否持续稳定；
公司自2003年与云南白药集团合作至今，成为云南白药集团创可贴产品多年的主要提供商，双方业务开展一直保持着持续稳定状态，尚未出现过合同到期后不续签的情况，目前正在执行的合同仍在有效期。近三年公司与云南白药合作的销售收入无较大变动。2023年11-12月，云南白药自身产品销售策略调整，部分产品未及时提货，是导致2023年度年度创可贴收入较前两年有所下降的主要原因，同时也是导致2023年末公司创可贴库存上升的主要原因。具体详见问题一、（二）回复。
（二）创口贴库存大幅上升的原因，该板块是否存在销售不畅，营业收入继续下滑的风险；
2023年末，公司创可贴库存余额为264.11万平米，较上年末库存余额187.72万平米增加76.39万平米。创可贴库存余额大幅上升的主要原因系2023年末库存中，包含因云南白药自身产品销售策略调整导致部分创可贴未能及时与公司结算，该部分产品已于2024年1-4月出库并确认销售收入。
单位：万平米
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2024年1-4月，公司创可贴销售199.63万平米，较上年同期销售135.34万平米增长47.50%。2024年4月末，公司创可贴库存余额为220.66万平米，较上年末下降16.45%。公司创可贴板块不存在销售不畅、营业收入继续下滑的风险。
（三）结合防护产品板块营业成本具体构成以及销售费用、管理费用、财务费用变动情况，量化说明防护产品毛利率为负的原因，是否与同行业可比公司存在重大差异；
1、防护产品板块营业成本具体构成
公司防护产品板块2022年度和2023年度营业成本分别为10,375.53万元和21,053.53万元。营业成本具体构成占比如下图所示：
2、防护产品板块毛利率为负值的原因
2022年度和2023年度，公司防护用品板块毛利额分别为561.21万元和-1,272.70万元，毛利率分别为5.13%和-6.43%，2023年度毛利率为负值，主要系售价下降幅度大于成本下降幅度导致。
单位：人民币元
公司防护用品本年单位平均收入0.23元/只，较上年度0.35元/每只，下降34.48%，主要系受市场竞争激烈影响，与外部市场价格趋势一致。
公司防护用品本年平均单位成本0.24元/只，较上年0.33元/只下降26.49%，一方面系受原材料价格下降影响，另一方面因生产工艺逐步稳定和提高降低了产品的单位消耗。但是，随着公司丁腈手套生产线的陆续投产，产能未能全部释放，产品的单位成本下降幅度销小于收入下降幅度。
3、销售费用、管理费用、财务费用变动情况
2023年度，公司发生的销售费用、管理费用和财务费用分别为772.77万元、5,222.23万元和2,176.86万元，占营业收入的费用率分别为1.29%、8.70%和3.63%，与上年度比较如下：
单位：人民币万元
2023年度，公司财务费用为2,176.86万元，较上年度1,282.87万元增加893.99万元，其中：利息支出较上年增加301.05万元，汇兑损失较上年增加526.68万元，二者合计增加827.73万元，占财务费用增加总额的比例为92.59%。
汇兑损失较上年增加，主要系公司以美元结算的境外销售受美元汇率波动影响。
利息支出较上年增加，主要系非银行金融机构借款增加影响。
综上所述，财务费用大幅上升具有合理性，公司销售费用和管理费用未发生较大波动。
4、毛利率与同行业公司比较
2022年度和2023年度，同行业公司英科医疗的毛利率最高，分别为13.07%和13.28%，蓝帆医疗的毛利率最低，分别为-0.81%和-2.13%，行业平均毛利率分别为7.24%和7.02%。公司毛利率分别为5.13%和-6.43%，变动趋势与蓝帆医疗一致，与其他同行业公司不一致，进一步比较同行业公司单位收入和成本如下：
单位：人民币元/只
同行业公司防护产品2023年度单位收入较上年均呈下降趋势，与本公司变动趋势一致，但是公司产品售价明显高于同行业公司，主要系差异化的产品策略影响。
2023年受市场环境影响，公司迅速调整原有的生产策略，主打定制化的产品的生产，公司积极加强研发，实现一次性防护手套在高端医疗防护用品的量产，同时公司将目标市场拓宽到手套家用市场，根据客户的需求定制不同规格不同厚度的丁腈手套，并根据家用市场的使用需求在手套中加入护肤成分，有效保护手部的皮肤，使其更能迎合日常家务劳作中的需求。
公司生产的一次性丁腈手套采用优质的丁腈乳胶配以其他的助剂，精制加工而成；不含蛋白质，对人体皮肤无过敏反应；无毒、无害；结实耐用，贴附性好，已通过医药及食品等行业的多重检测，在产品的厚度，耐磨性及色彩饱和度及灵敏性等方面更具优势。
同行业公司防护产品2023年度单位成本较上年亦均呈下降趋势，与本公司变动趋势一致，但是受产能利用不足等影响，与同行业公司尚存在较大的规模差距，公司目前固定成本较高。
综上所述，公司毛利率与同行业公司存在差异，主要产品差异和规模差距导致。
（四）结合前述问题回复，进一步说明公司持续亏损是否表明盈利能力存在不确定性。
如前文所述，公司最近两年亏损，主要系防护产品板块受市场环境影响，销售未达预期，产能利用率低所致。公司与云南白药合作持续稳定，公司创可贴及其他产品经营未出现较大波动。针对防护产品板块产能利用率低的情况，公司已采取相应的积极措施应对，详见问题二、（二）回复，因此公司盈利能力不存在重大不确定性。
会计师核查程序及结论：
1、访谈公司销售部门负责人，了解公司与云南白药的合作情况及防护板块的经营状况及应对措施；
2、获取公司与云南白药签订的合作协议，重点检查了合作方式和合作期限等；
3、获取2023年末创可贴期末结存清单，复核期末创可贴盘点记录；
4、获取最近三年与云南白药的销售明细账，分析与云南白药合作的稳定性；
5、获取与云南白药的期后销售明细账，复核期末库存的期后结转情况；
6、获取防护产品板块营业成本构成，分析营业成本、销售费用、管理费用和财务费用的变动情况；
7、查询同行业公司2023年度报告，就防护产品板块毛利率与同行业比较分析。
核查结论：报告期内，公司与云南白药的合作持续稳定；创可贴板块不存在销售不畅、营业收入继续下滑的风险；因规模差距和固定成本高导致防护用品板块毛利率与同行业比较存在一定差异；针对防护板块产能利用率低的情况，公司已积极开展应对措施，公司盈利能力不存在重大不确定性。
问题二
（一）结合丁腈手套行业周期、公司产能利用率、产销率，说明报告期内固定资产是否存在闲置情况，现有规模是否与公司生产经营实际需求相匹配；
公司的手套类产品市场尚处于筑底阶段，伴随着市场需求恢复增长、行业去库存接近尾声、原材料价格上升等原因，手套行业回暖趋势明显，公司也将全力以赴开拓新客户和抢抓市场订单。由于公司产品的生产策略为以销定产，在市场的较大波动下，公司也将在尽快消化现有的库存产品的同时积极扩展销售渠道，以早日实现满产。
（二）说明公司对手套产线产能利用率低已采取及拟采取的应对措施；
针对产能利用率低的情况，公司已采取相应措施应对，包括：
1、进一步开拓销售渠道：深入对市场需求的了解，加强市场调研，调整产品定位，拓展销售渠道，扩大市场份额，增加订单量，调整生产策略以匹配市场需求，避免产能过剩或供应不足；
2、优化生产流程：公司已对生产流程进行全面梳理，识别瓶颈环节和低效工序。通过工艺改进、流程重组、设备升级等手段优化生产流程。引入自动化和智能化技术，提高生产线的灵活性和效率；
3、多元化产品策略：开发新产品或拓展产品线，以满足不同市场需求，提高产能利用率。进一步推广定制化生产或服务，根据客户需求调整生产策略。
（三）结合前述情况，说明公司固定资产减值准备计提是否充分,以及2024年度是否存在进一步减值风险,如实，请充分提示风险。
（2）委托人无处置该资产组意向，因此不存在公平交易中的销售协议价格；该资产组或与该资产组类似资产组不存在活跃的交易市场，无法直接获取或通过估值技术（如市场法）获取该资产组的市场价格。因此，评估师无法通过市场途径或估值技术确定委估资产组的公允价值。
综上，本次评估采用收益法评估资产组预计未来现金流量的现值，并以此作为委估资产组可收回金额，公式如下：
其中：资产组预计未来现金流量＝息税前利润＋折旧与摊销－资本性支出－营运资金变动。
2、评估结果
资产组的可收回金额评估结果如下：
金额单位：人民币万元
3、针对以上评估结果，对关键参数进行说明：
（1）预测期
预测期即资产组的剩余使用寿命，根据主要生产设备的剩余使用年限确定。手套生产线设备的寿命期一般为10-12年，委估手套生产线资产组设备于2021年至2023年陆续购置，综合考虑预测期为10年：自2024年1月1日至2033年12月31日。
（2）营业收入
1）本次评估考虑的是手套面向市场的终端获利能力。
2）截至评估报告日，根据公司提供的在手订单，预计该部分订单可在2024年可形成收入2.93亿元，高于历史期的收入水平，在预测时同步考虑了后期的订单增量。
4）据管理层介绍，手套生产线产能利用率达80%左右后，基本维持稳定。
根据公司手套销售情况、考虑产线的产能利用水平、并结合以上分析进行未来年度的收入预测，具体如下：
（3）营业成本
营业成本分为变动成本和固定成本，其中变动成本包括原材料、人工成本、能源消耗费、维修费等，随着疫情的放开，手套的单位成本逐渐回归平稳，故主要参考2023年度产品成本构成进行分析后测算；相对固定的成本主要包括资产折旧和租金，折旧根据资产组清单、企业执行的折旧政策测算，租金（即房屋建筑物、土地、蒸汽管道和配电工程等生产所需的配套，将其视同租赁资产）参考当地市场租金水平结合适当增长幅度进行预测确定。
根据以上分析，营业成本预测具体如下：
（4）税金及附加
营业税金及附加包括印花税、水利基金、城市维护建设税、教育费附加。印花税和水利基金参考历史年度税赋水平进行预测；城市维护建设税、教育费附加经增值税的测算后按相应税金比例进行预测。
（5）费用类
销售费用、管理费用，按照固定费用与变动费用分别预测。对相对固定的费用，如咨询费、展会费、人工成本等，按历史年度该类费用的发生额合理分析后，结合适当增长幅度进行预测；对变动费用，如检测费、业务招待费等，根据手套未来的销售情况进行分析预测。
（6）折旧
按设备取得时的实际成本计价，按照企业执行的固定资产折旧政策进行预测。
（7）资本性支出
（8）营运资金
考虑正常经营所需保持的现金、存货、应收款项、应付款项等主要因素后进行测算。
（9）期末资产余值回收
（10）折现率：加权平均资本成本（WACC）
折现率与预期收益的口径保持一致。本次评估选用的是资产组现金流折现模型，预期收益口径为资产组业务税前现金流，故相应的折现率选取加权平均资本成本（WACC），再转换成税前口径确定（WACCBT），即r=WACCBT
加权平均资本成本WACC计算公式中，权益资本成本Ke按照国际惯常作法采用资本资产定价模型（CAPM）估算，计算公式如下：
具体参数的确定：
1）无风险收益率的确定
国债收益率通常被认为是无风险的，因为持有该债权到期不能兑付的风险很小，可以忽略不计。根据中国资产评估协会官网有关咨询系统所披露的信息，10年期国债在评估基准日的到期年收益率为2.56%，本评估报告以2.56%作为无风险收益率。
2）市场风险溢价的确定
采用中国证券市场指数测算市场风险溢价，市场风险溢价用公式表示为：
中国市场风险溢价=中国股票市场平均收益率－中国无风险利率
经测算，以2023年12月31日为基准日，中国市场风险溢价为7.17%。
3）贝塔系数的确定
计算公式如下：
式中：
βL：有财务杠杆的Beta；
βU：无财务杠杆的Beta；
T：公司的所得税税率；
D/E：目标资本结构。
①βU和D/E确定
取可比上市公司资本结构的平均值0.2317作为资产组的目标资本结构D/E。
②βL计算结果
将上述确定的参数代入权益系统风险系数计算公式，计算得出资产组的权益系统风险系数。
=0.8046
4）企业特定风险调整系数的确定
企业特定风险调整系数指的是企业相对于同行业企业的特定风险，影响因素主要有：1）企业所处经营阶段；2）历史经营状况；3）主要产品所处发展阶段；4）企业经营业务、产品和地区的分布；5）公司内部管理及控制机制；6）管理人员的经验和资历；7）企业经营规模；8）对主要客户及供应商的依赖；9）财务风险；10）法律、环保等方面的风险。
根据公司实际情况分析，在企业规模、企业发展阶段、主要客户及供应商的依赖、公司的治理结构等方面与可比上市公司存在一定差异。然后，根据个别风险主要评价体系测算Rc为3%,具体测算过程如下：
5）折现率计算结果
①计算权益资本成本
将上述确定的参数代入权益资本成本计算公式，计算得出资产组的权益资本成本为11.33%。
②计算加权平均资本成本
本次评估债务成本参考5年期以上的LPR确定。评估基准日，5年期以上的LPR为4.20%。本次将上述确定的参数代入加权平均资本成本计算公式，计算得出公司的加权平均资本成本为9.79%，转换为税前口径的折现率为11.66%。
将2024年1-3月数据与预测数据进行比较如下：
与2024年预测数据相比，2024年1-3月，防护产品板块实现的营业收入和营业成本分别为3,012.58万元和3,066.39万元，较预测数据完成度不到10%，在手订单实际执行率为10.28%，低于预测年度平均水平，主要系因春节等原因部分订单交付延期。但是2024年1-3月，防护产品板块实现的毛利率为-1.79%，虽然尚未达到年度预测数据，但是相较于2023年度已提高4.64个百分点。
1、访谈公司销售、生产和设备等部门负责人，了解公司防护板块的经营状况及应对措施；
2、获取公司防护产品板块2023年度生产和销售明细账，测算分析产能利用率和产销率等指标；
3、获取公司防护产品板块2024年1-3月经营数据，对照关键参数，分析2024年固定资产是否存在进一步减值的风险。
核查结论：公司丁腈手套生产线产能利用率低，系外部市场激烈竞争和内部生产策略综合影响导致；公司已针对产能利用率低的情况开展积极应对措施；2023年末资产组可收回金额按预计未来现金流量的现值确定，减值计提充分；2024年1-3月防护产品板块实际数据与预测数据存在一定差异，但较2023年度已明显好转，但不排除因2024年全年销售不达预期，固定资产将进一步减值的风险。
问题三
年报披露，公司预付WORLDGLOVESINTERNATIONALGROUPSDNBHD（以下简称WGI）的丁腈手套委托生产款1486.7万元，考虑到持续沟通后WGI后续交货或退款均存在严重困难，公司对上述预付账款全额计提减值。请公司：（1）补充披露公司就督促WGI交货或退款采取的措施；（2）结合WGI经营情况说明报告期内较前期是否发生明显变化；（3）结合上述情况，说明预付款出现减值迹象的时点，公司在报告期内计提减值的原因及合理性，是否存在前期计提不充分的情形。请年审会计师发表意见。
（一）补充披露公司就督促WGI交货或退款采取的措施；
1、2021年度
合同签订后，WGI因承接的国内外在手未交付的订单量较多，客观上造成其无法如期交货。此时本公司仍有较大的手套在手订单，且自身手套生产基地暂未完全建成，公司仍需大量采购手套产品，希望WGI能够继续履约。因此，2021年末公司按照继续履约假设，结合当时的手套市场价格和继续履约可交付的手套数量，对预付账款可能出现的减值进行测算计提。
2、2022年度
如前所述，WGI承接的国内外在手未交付的订单量较多，有较多订单未能如期交货，WGI公司的生产经营遇到前所未有的挑战，但其继续履行交付义务的意图强烈。鉴于WGI已经违约，且公司多次试图与其协商退款无果，考虑到国际贸易诉讼的复杂性，双方最终达成一致，就尚未交付手套问题，于2022年3月签订补充协议备忘录：WGI就手套的数量和质量问题在约定日期前未能交付的部分提供一定的补偿；同时WGI承诺将在2022年4月1日交付8个集装箱的丁腈手套，剩余部分于2022年7月15日前全部交付，若质量和价格发生调整，双方将就后续事宜再行协商。
2022年4月，WGI向本公司提交了4个集装箱的物流提货单，经检验发现部分手套不符合验收要求，该批手套予以退回。此次退货事件后双方就剩余部分订单的交付进行了口头约定，WGI后续供货需经本公司委派检验人员检测合格后方可发货，其后WGI向公司提出的两次货物检验均不满足我司的货物标准，导致未能重新发货。
2022年下半年手套市场出现阶段性供过于求的局面，手套价格持续回落，出现部分渠道销售价格远低于需求爆发前水平。于此，2022年12月公司再次与WGI磋商，对方表示希望继续履行交货义务，经双方多次协商后WGI提出同意将其一笔担保款安排先行退还本公司。
2022年末，公司考虑到国际贸易诉讼的复杂性，鉴于对方依然有供货行为且愿意退还部分款项，继续按照履约假设对预付账款计提减值。
3、2023年度
2023年末，公司基于谨慎性原则对预付账款全额计提减值。
（二）结合WGI经营情况说明报告期内较前期是否发生明显变化；
如上文所述，经过与WGI公司的持续沟通和深入调查，于2023年度确认其经营情况和履约能力发生明显变化。
（三）结合上述情况，说明预付款出现减值迹象的时点，公司在报告期内计提减值的原因及合理性，是否存在前期计提不充分的情形。
1、访谈公司销售部门负责人，了解公司与WGI的交易进展情况；
2、获取公司与WGI的沟通记录；
问题四
年报披露，截至2023年末，公司应收账款账面价值1.37亿元，其中，1年以上账龄的应收账款余额较期初增长83%，前五大应收账款合计占比53.47%，集中度较上年进一步提升。此外，按单项计提坏账准备的应收账款余额为7611.23万元，原因系受政治或经济环境影响。请公司：（1）补充披露1年以上账龄应收账款形成原因，涉及项目的执行与结算进度、收入确认情况、信用政策及结算周期是否发生变化，并分析说明1年以上账龄应收账款期末余额大幅增长的原因，坏账准备计提是否充分；（2）补充披露前五大应收账款欠款对象的具体情况，期后回款情况，信用政策是否发生明显变动；（3）补充披露单项计提中应收账款欠款对象的具体情况，无法收回或者逾期的原因，是否较去年有所恶化，前期坏账计提是否充分。请年审会计师说明针对应收账款坏账准备实施审计程序的具体情况及审计结论。
（一）补充披露1年以上账龄应收账款形成原因，涉及项目的执行与结算进度、收入确认情况、信用政策及结算周期是否发生变化，并分析说明1年以上账龄应收账款期末余额大幅增长的原因，坏账准备计提是否充分；
1、1年以上应收账款账面余额情况
截至2023年末，公司账龄在1年以上的应收账款账面余额8,331.37万元，较期初1年以上账面余额4,553.58万元增加3,777.79万元，其中本期收回上期1年以上余额导致减少597.36万元，本期新增1年以上余额导致增加4,375.14万元。
本期新增1年以上应收账款主要系以下客户影响：
（1）BESTONEINC
BESTONEINC是一家注册在美国的公司，其终端客户主要面向当地政府采购。2021年丁腈手套市场需求仍然旺盛，11月公司接到BESTONEINC采购订单：订单数量113.40万盒，单价4.20美元/盒，订单总金额476.29万美元，运输方式为海运，装运口岸上海，目的口岸美国洛杉矶，付款方式为T/T（装船后30天）。订单的贸易方式为FOB，订单中未提及退货条款，但是根据国际贸易惯例，货物在装船时越过船舷后风险即由卖方转移至买方，满足企业会计准则规定的控制权转移时点，公司在装船完成报关手续后确认收入，属于买断式销售。
2023年3月，在本公司强烈要求下，BESTONE提供了其2022年主要银行账户状况，证明其在正常经营。
截至2023年末，该批货物的销售状况仍不理想，多次催款后公司也仍未收到BESTONE支付货款。
（2）江苏京芝新材料科技有限公司
江苏京芝新材料科技有限公司系一家从事医疗器械贸易的公司，公司于2022年度向其销售丁腈手套销售收入620.46万元，属于买断式销售。京芝公司下游销售为英国FarlaMedicalLtd.和俄罗斯UnidentGroup，2022年末，公司按照账龄对京芝公司应收账款计提坏账。
随着市场需求大幅波动的影响结束，2023年京芝公司业务量骤减，目前已转向主要追讨前期债权。京芝公司于2023年12月被公示为失信执行人，并通过与该公司主要负责人的沟通，境外客户追讨难度较大。
考虑江苏京芝新材料科技有限公司当期经营状况及债权追索等情况，公司于2023年末对应收账款全额计提减值准备。
2、1年以上应收账款期末坏账准备计提情况
截至2023年末，1年以上应收账款计提坏账准备5,526.49万元，其中按照单项和组合计提坏账准备的情况如下：
单项计提的应收账款期末账面余额为7,213.61万元，坏账准备金额5,056.32万元，计提比例为70.09%；组合计提的应收账款期末账面余额为1,117.76万元，坏账准备金额470.17万元，计提比例为42.06%，坏账计提充分。
（二）补充披露前五大应收账款欠款对象的具体情况，期后回款情况，信用政策是否发生明显变动；
截至2023年末，公司前五大应收账款合计余额为10,966.07万元，占应收账款期末余额合计数的比例为53.46%，相应计提的坏账准备期末余额合计金额为2,771.99万元。截至回复日合计回款2,649.62万元。
（三）补充披露单项计提中应收账款欠款对象的具体情况，无法收回或者逾期的原因，是否较去年有所恶化，前期坏账计提是否充分。
截至2023年末，公司单项计提坏账的应收账款合计金额为7,611.23万元，相应计提坏账准备的金额为5,756.49万元，欠款对象具体情况为：
（1）BESTONEINC，如问题四、（一）所述，公司本年按照单项计提坏账。
（2）绍兴成美进出口有限公司和宁波成美医疗用品有限公司，公司对其按照单项计提坏账的主要原因系因上述客户2020年发生火灾，还款出现暂时性困难，公司同意在继续保持合作关系上，对其应收款项予以一定延期，并与之签订还款计划：2022-2024年度每年还款300万元，其余款项在2025年还清。2023年度，公司收到上述客户回款合计313.65万元，公司根据实际还款情况并结合坏账政策合理预计未来可能产生的信用损失计提坏账。
（3）江苏京芝新材料科技有限公司，如问题四、（一）所述，公司本年按照单项全额计提坏账。
除此之外，其他单项计提坏账准备的客户，均在期初已全额计提。本期新增单项计提坏账准备的客户BESTONEINC及江苏京芝新材料科技有限公司本年状况较上年有所恶化，前期不存在减值迹象。
1、访谈公司财务部门和销售部门负责人，了解公司主要销售政策情况、客户变动情况、信用政策变动情况、结算模式以及主要客户经营状况以及回款催收情形等；
2、通过企查查等查询主要客户工商资料，并核对公司关联方清单；
3、获取期后应收账款明细账和银行流水，并检查期后回款回单；
4、对前五大客户实施的函证程序，截止目前客户（一）、云南白药集团股份有限公司和绍兴成美进出口有限公司均已书面回函，BESTONEINC和MedlineIndustries,LP均已邮件回函；
5、对客户（一）、江苏京芝新材料科技有限公司等客户就业务模式、结算方式和经营状况等情况进行访谈；
6、复核BESTONEINC坏账计提的方法及关键参数，判断坏账计提是否充分；
7、结合绍兴成美进出口有限公司和宁波成美医疗用品有限公司还款计划，并检查2023年度回款银行流水及回单，依据实际还款情况等测试坏账计提是否充分。
核查结论：公司1年以上账龄应收账款期末余额大幅增长合理，坏账准备计提充分；前五大应收账款信用政策未发生明显变动；本期新增单项计提坏账准备的客户BESTONEINC和江苏京芝新材料科技有限公司本年状况较上年有所恶化，前期不存在减值迹象。
问题五
（一）结合报告期内募集资金永久补流后的具体使用流向，说明报告期内货币资金余额持续下降原因；
2023年4月27日公司召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第六次会议及2023年5月18日公司召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于终止实施部分募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止首次公开发行股票募集资金投资项目中的“营销体系建设及品牌推广项目”，并将对应的募集资金永久补充流动资金。截至2023年12月31日，公司已将募集资金合计8,043.51万元全部转至公司账户用于永久补充流动资金，已经办理完毕募集资金专户的注销手续。
永久补充流动资金的募集资金，用于归还贷款5,400.00万元，支付货款2,319.51万元，以及支付职工薪酬324.00万元：
（二）补充披露有息负债的详细情况，包括债务类型、金额、币种、利率水平及到期期限等，并说明在短期借款未发生明显变化的情况下财务费用大幅上升的具体原因；
1、有息负债详细情况
截至2023年末，公司有息负债余额51,767.27万元，全部为人民币负债，其中银行机构借款45,120.00万元，非银行金融机构借款（融资租赁公司）6,647.27万元。
有息负债与上年度比较如下：
注：银行机构借款中，美元借款本期借入300万美元，本期归还300万美元，期末无余额，利率4.3%。
（续）
注：美元借款期初余额260万，本期借入1,257万，本期归还1,517万，期末无余额。利率区间1.6%-2.2%。
2022年度，银行机构借款中借款期限小于30天的临时金额为29,900.00万元，剔除该金额影响，本期借入和本期归还的金额分别为61,170.29万元和53,327.97万元，小于2023年度借款规模。2023年末，公司有息负债余额51,767.27万元，较上年末47,143.02万元增加4,624.25万元。
2、在短期借款未发生明显变化的情况下财务费用大幅上升的具体原因
利息支出较上年增加，主要系非银行金融机构借款利率较高影响。
综上所述，2023年度公司非银行金融机构借款增加导致利息支出增加，美元汇率波动导致汇兑收益减少，财务费用大幅上升具有合理性。
于2023年12月31日，公司现存债务的到期期限如下：
针对公司存在流动风险，拟采取以下应对措施：
（1）截至回复日，公司自银行及其他金融机构获取的授信额度总额为6.45亿元，已使用4.34亿元，剩余额度2.01亿元。公司将继续与上述金融机构保持紧密合作，及时办理银行授信审批完成续贷，并逐步申请恢复暂停放贷的银行授信；
（2）截至回复日，公司目前尚可用于抵押或质押的固定资产或无形资产账面或其他资产的账面价值约为3亿元；
（3）加快资产周转，提升存货和应收账款的周转率，提升公司的经营活动现金流；
（4）保持当前材料采购供应商给与公司的正常信用账期额度；