中文名称：百年人寿保险股份有限公司
中文简称：百年人寿
英文名称：AEONLIFEINSURANCECOMPANY,LTD.
英文简称：AEONLIFE
(二)注册资本
77.948亿元人民币（柒拾柒亿玖仟肆佰捌拾万元人民币）
(三)注册地
辽宁省大连市沙河口区体坛路22号诺德大厦21、22、23层
2009年6月1日
(五)经营范围和经营区域
经营范围：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经中国银保监会批准的其他业务。
经营区域：大连、湖北、河北、辽宁、北京、河南、黑龙江、安徽、山东、江苏、四川、福建、陕西、内蒙古、吉林、江西、浙江、山西、广东、重庆。
(六)法定代表人
何勇生
95542
二、财务会计信息
(一)资产负债表
(二)利润表
(三)现金流量表
(四)所有者权益变动表
(五)财务报表附注
1.财务报表的编制基础
（1）财务报表的编制基础
（2）持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
2.重要会计政策和重要会计估计
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（2）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（3）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（4）重要会计政策、会计估计的变更
1)会计政策变更
执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，使用权资产与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
①首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的承租人增量借款利率的加权平均值；
本公司于2021年1月1日确认租赁负债人民币122,510,109.33元、使用权资产人民币144,228,540.82元。对于首次执行日前的经营租赁，本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为4.75%。
②首次执行日前一年度报告期末披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值，与计入首次执行日资产负债表的租赁负债的差额。
2)会计估计变更
报告期，本公司以自身疾病发生率、退保率、分红率的实际经验数据、资产配置预期收益率和战略资产配置投资收益率、利率市场近年走势等为基础，确定了包括精算模型中分红产品的分红利率假设、百年乾享金生年金保险的退保率假设等精算假设，用以计量资产负债表日的各项保险合同准备金。本报告期，上述假设变更合计减少2021年12月31日的准备金392,369,539.37元。
3.或有事项的说明
上海明寓投资发展有限公司因债券交易纠纷起诉公司子公司百年保险资产管理有限责任公司，根据上海市普陀区人民法院于2021年5月31日（2020）沪0107民初9259号民事判决书，百年保险资产管理有限责任公司败诉，需要赔偿上海明寓投资发展有限公司损失本金1428万元；同时赔付从2019年6月26日起至实际支付日止的，按2020年5月14日同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算利息；负担案件受理费和财产保全费11.25万元。
百年保险资产管理有限责任公司对上述审判结果不服，已经上诉，案件正在审理过程中。百年保险资产管理有限责任公司遵照谨慎性原则，已经计提了预计损失。
除存在上述或有事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
4.资产负债表日后事项和表外业务的说明
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的其他重大资产负债表日后事项和表外业务。
5.对公司财务状况有重大影响的再保险的说明
本报告期，无对公司财务状况有重大影响的再保险分出合同。
6.企业合并、分立的说明
本报告期，公司无合并及分立事项。
7.合并财务报表范围
（1）合并范围内子公司基本情况
本期纳入合并财务报表范围的子公司共8户，具体包括：
（2）合并范围变动
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
财务报表附注完整内容参见公司互联网网站披露的年度信息披露报告
(六)审计报告的主要意见
公司于2021年聘请了大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华”）对公司2021年度的财务报表及附注进行了审计。大华认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量，即出具了标准无保留意见的审计报告。
三、保险责任准备金信息
(一)保险合同
1.保险合同的定义
保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系，并承担源于被保险人保险风险的协议。保险合同分为原保险合同和再保险合同。发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时本公司承担给付保险金责任的，则本公司承担了保险风险。
本公司与投保人签订的合同，如本公司只承担了保险风险，则属于保险合同；如本公司只承担保险风险以外的其他风险，则不属于保险合同；如本公司既承担保险风险又承担其他风险的混合合同，则按下列情况进行处理：
★保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，以整体合同为基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，整个合同不确定为保险合同。
本公司对每一险种进行重大保险风险测试。如测试结果表明发生合同约定的保险事故可能导致本公司支付重大附加利益的，即认定该保险风险重大，但不具有商业实质的除外。其中，附加利益指保险人在发生保险事故时的支付额超过不发生保险事故时的支付额的金额。合同的签发对本公司和交易对方的经济利益没有可辨认的影响的，表明此类合同不具有商业实质。
2.重大保险风险测试
对于本公司与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同（以下简称“保单”)，本公司以单个产品的保单组合为基础进行重大保险风险测试。在进行重大保险风险测试时，本公司需要对保单是否转移保险风险，保单的保险风险转移是否具有商业实质，以及保单转移的保险风险是否重大依次进行判断。
(二)保险合同准备金
本公司的保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金。寿险保险合同准备金由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成，包括寿险责任准备金和长期健康险责任准备金；非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金。
本公司在确定保险合同准备金时，公司对于保险合同按照险种进行分类。每个产品，每个发单年度做为一个计量单元。
—根据保险合同承诺的保证利益，包括赔付、死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等；
—根据保险合同构成推定义务的非保证利益，包括保单红利给付等；
本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础，确定预期未来净现金流出的合理估计金额。
本公司在确定保险合同准备金时，考虑边际因素，并单独计量。本公司在保险期间内，采用系统、合理的方法，将边际计入当期损益。边际包括风险边际和剩余边际：
★本公司根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际，计入保险合同准备金。本公司采用情景对比法确定寿险和长期健康险责任准备金的风险边际。不利情景根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择确定。
本公司在计量保险合同准备金时，预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权的保险合同，如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本公司不具有重新厘定保险费的权利，本公司将预测期间延长至续保选择权终止的期间。
1.未到期责任准备金
未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的非寿险业务保险责任提取的准备金。未到期责任准备金以未赚保费法进行计量。按照未赚保费法，本公司于保险合同初始确认时，以确认的保费收入为基础，在减去佣金及手续费、保险保障基金、监管费用及其他增量成本后计提本准备金。初始确认后，非寿险未到期责任准备金按照二十四分之一法进行后续计量。
2.未决赔款准备金
未决赔款准备金是指本公司作为保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金。
已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为保险事故已发生并已向本公司提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金。本公司按最高不超过该保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法等合理的方法谨慎提取已发生已报案未决赔款准备金。
已发生未报案未决赔款准备金是指本公司为保险事故已发生、尚未向本公司提出索赔的赔案提取的准备金。随着经验数据的积累，本公司采用链梯法，同时考虑风险因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。
3.寿险责任准备金
寿险责任准备金是指本公司作为保险人为承担尚未终止的人寿保险责任而提取的准备金。本公司采用情景对比法确定寿险责任准备金的风险边际。不利情景根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择确定。寿险责任准备金的主要计量假设包括保险事故发生率、退保率、费用假设、保单红利假设、折现率等。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定这些假设。计量假设的变动于利润表内确认。
4.长期健康险责任准备金
长期健康险责任准备金是指本公司作为保险人为承担尚未终止的长期健康保险责任而提取的准备金。公司采用情景对比法确定长期健康险责任准备金的风险边际。不利情景根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择确定。长期健康险责任准备金的主要计量假设包括保险事故发生率、退保率、费用假设、保单红利假设、折现率等。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定这些假设。计量假设的变动于利润表内确认。
(三)保险合同责任准备金计量方法
1.各项保险合同准备金的增减变动情况
截至本报告期末，公司保险合同准备金变动情况如下：单位：人民币元
2.保险合同准备金的计量单元、计量方法
公司对于保险合同按照险种进行分类。每个产品，每个发单年度做为一个计量单元，对于每一个计量单元按如下方法分别计算其责任准备金：
责任准备金=合理估计下毛保费责任准备金+风险边际+剩余边际
其中，风险边际=不利情景下毛保费准备金–合理估计下毛保费准备金
剩余边际=利润驱动因子×利润驱动因素现值
3.预期未来现金流入和流出金额的组成内容和计量方法
预期现金流入包括：首期保费收入、续期保费收入
预期现金流出包括：佣金及手续费支出、营业费用支出、各项理赔支出、退保支出、保单红利支出、监管费及保险保障基金
计量方法：最优估计情景下现金流入及流出根据公司最优估计精算假设计算，不利估计情景下现金流入及流出根据准备金计算方法中各种不利情景下的精算假设计算。
4.保险合同准备金后续时刻计量方法及计入当期损益的方法
在后续时刻计算当中，当精算假设不发生变化时，当期责任准备金净增加额(包括最优估计毛保费准备金净增加额，风险边际净增加额及剩余边际净增加额)全部计入当期损益。若精算假设发生变化，由假设变化导致的合理估计下毛保费责任准备金、风险边际和剩余边际的变化全部计入当期损益。
（1）公司以往经验数据；
（2）行业经验数据；
（3）公司管理层对与未来经营的合理预期。
公司制定了合理的最优估计精算假设。对于可能影响精算假设的不确定性事项及其影响程度，公司对其进行了评估并以此评估结果作为制定准备金计算中的各种不利情景下精算假设的依据。
6.计量保险合同准备金使用的重大假设与可观察到的市场参数或其他公开信息的符合程度及其原因
对于可依照市场参数确定的精算假设(流动性溢价等)，公司对当前可观察到的市场数据进行了充分的分析，并以此为依据确定假设。对于无法根据市场数据确定的假设，公司根据同行业经验及公司业务计划确定合理的精算假设。
(四)投资合同金融负债计量方法
（1）采用账户价值近似计量非保险合同的金融负债，并于每年年末采用摊余成本法测试提取的金融负债金额是充足的；
（2）采用合理假设作为精算评估假设。
(五)重大保险风险测试原则及方法
1.重大保险风险的测试方法和标准
重大保险风险测试按如下方法进行：
（1）对于非年金保单，以原保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度。如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于等于5%，则确认为保险合同。原保险保单保险风险比例=
公式中的分子是指保险事故发生情景下保险人支付的保险金，分母是指退保金（即现金价值）；
（2）对于不含年金选择权的年金保单，如果在年金领取期内承担了长寿风险，则直接认为该保单转移了重大保险风险；如果没有承担长寿风险，则按照以上（1）中的方法判断是否转移了重大保险风险；
（3）对于含年金领取选择权的年金保单，则根据保单处于积累期还是年金领取期分别处理。
1）对于处于积累期内的保单，如果符合下面2项条件中任何1项则确认为保险合同：a)保单签发日提供保证年金转换费率,且公司预计超过半数的客户在未来会选择保证的年金费率选择权的，则认定公司承担了长寿风险，该保单转移了重大保险风险；b)按照以上（1）中的方法判断其在积累期内转移了重大保险风险的。
2）对于处于年金领取期的保单，采用以上（2）中的方法判断其在年金领取期内是否转移了重大保险风险。
2.重大保险风险测试中合同的分组标准和选取方法
公司在进行重大保险风险测试时，首先以单个险种整体作为测试对象，通过产品责任的描述判断该险种是否显而易见地转移了重大保险风险，如果是，则该险种的所有保单均确认为保险合同。
如果通过产品责任的描述不能判断该险种是否显而易见地转移了重大保险风险，则从该险种的保单组合中选取足够数量的具有代表性的保单样本进行测试。保单样本的选取将考虑投保年龄、性别、交费方式和交费期间等保单分布状况和风险特征。如果所选取样本中半数以上的保单都转移了重大保险风险，则该险种的所有保单均确定为保险合同。否则，该险种的所有保单均不确定为保险合同。
3.重大保险风险测试假设的设定依据
四、风险管理状况信息
(一)风险评估
1.保险风险
保险风险，是指由于死亡率、疾病率、赔付率、退保率等精算假设的实际经验与预期发生偏离而造成损失的风险。
截止2021年末，公司保险风险敞口为人民币2.7万亿元。公司本着谨慎、合理的原则对保险风险进行科学管理并进行合理的再保险安排，定期监测死亡率AE比、重疾发生率AE比、退保率、短期险赔付率、费用超支率等指标，不断加强保单质量管理，及时了解公司的经验偏差情况。公司将持续利用经验分析等工具对保险风险进行监控，及时发现并合理防范保险风险给公司带来的各种潜在威胁，使保险风险始终处于公司合理掌控范围之内。
2.市场风险
市场风险，是指由于利率、权益价格、房地产价格、汇率等不利变动导致公司遭受非预期损失的风险。
公司通过事前、事中和事后风险控制的方式对市场风险进行控制，定期对资产负债久期缺口率、利率敏感度、权益风险价值占比、权益资产账面余额占比以及权益资产敏感度等指标进行监控，运用敏感性分析及计算在险价值等方法量化市场风险，截至2021年末，公司权益类资产风险敞口为人民币348.67亿元，公司所承受的风险水平符合公司整体风险管理策略。
3.信用风险
信用风险，是指由于交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务，或者交易对手信用状况的不利变动，导致公司遭受非预期损失的风险。
公司信用风险类资产主要包括公司存放在金融机构的定期存款、协议存款、债券类资产、固定收益类金融产品和资产证券化产品等，公司主要投向政策性银行债、高评级债券及产品。截至2021年末，再保险的分出业务信用分布AA级（35.19%）、A级（64.81%），债券类资产以政策性银行债和AAA级信用债为主，固定收益类金融产品和资产证券化产品以AAA级产品为主。
4.操作风险
操作风险，是指由于不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险，包括法律及监管合规风险。
公司通过坚持持续推动操作风险检视、及时修订管理制度和不断优化工作流程，以及切实推行权限管理等措施，使各部门的工作不断走向标准化、规范化，达到了防患于未然的目的，同时，公司制定了检查的方法和流程，在要求职能部门和分支机构进行定期自查的基础上，有选择性地针对重点风险进行检查，以便能及时发现和防范经营过程中的操作风险。2021年，公司积极运用操作风险管理三大工具，建立、维护公司损失事件数据库、关键风险指标库，开展风险与控制自评估，对公司销售、承保、理赔财务、信息科技等条线的操作风险进行管理，针对分支机构产生的违规处罚，公司进行责任追究并追踪问题整改，防范类似问题再次发生，2021年，公司新单回访成功率等指标达成符合预期，重大操作风险损失金额指标为0，未发生重大操作损失事件和严重违规行为。
5.战略风险
战略风险，是指由于战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化，而导致战略与市场环境和公司能力不匹配的风险。