商业健康保险保险类型

对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。

温馨提示：个人购买商业健康保险未获得税优识别码的，其支出金额不得税前扣除。

政策依据：

二、商业健康险个税优惠覆盖险种扩围

二是扩大产品被保险人群体，投保人可为本人投保，也可为其配偶、子女和父母投保。

三是商业健康保险信息平台为适用个人所得税优惠政策的商业健康保险的投保人建立信息账户，生成唯一的识别码，用于归集和记录投保人投保的所有适用个人所得税优惠政策的商业健康保险相关信息，支持投保人按照有关规定进行个人所得税税前扣除。识别码与保险合同相互独立。

Q1如何判断我购买的商业健康保险是否在税前扣除的范围内？

Q2商业健康险税前扣除标准是什么？

答：对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。

一年内保费金额超过2400元的部分，不得税前扣除。

Q3如何享受商业健康险享受税前扣除？

答：1.单位统一组织为员工购买或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品，单位负担部分应当实名计入个人工资薪金明细清单，视同个人购买，并自购买产品次月起，在不超过200元/月的标准内按月扣除。

温馨提示：

1.个人从中国境内两处或者两处以上取得工资薪金所得，且自行购买商业健康保险的，只能选择在其中一处扣除。

以“2023年个税年度汇算填报扣除商业健康保险”的操作为例进行说明：

第一步：进入标准申报界面

第二步：核对个人基础信息

仔细核对个人基础信息，确认无误后，点击“下一步”。

第三步：新增商业健康险

在其他扣除项目中，点击“商业健康险”，进入详细界面。然后点击右上角“新增”，进入“保单信息”填报界面。

第四步：填写保单信息

第五步：新增完成

仔细检查其他扣除项目是否正确，确认无误后，点击“下一步”。界面将跳出“您新增了‘商业健康险’......”的提示，阅读知晓后，点击“继续”，进行年度汇算清缴申报。

商业健康保险主要有疾病保险、医疗保险、收入保障保险、长期护理保险这四种险种。这四种商业健康保险的保障范围不一样，但都能补偿疾病或者意外伤害为被保险人带来的治疗费用损失，同时也补偿疾病或者意外伤害带来的其他间接性损失。并且还补偿分娩、残疾和死亡等情况下的损失。

3、收入保障保险：收入保障保险为患病或遭受意外伤害致残无法正常工作的被保险人提供定期给付的收入保险金。为因为伤害而致残的收入损失提供补偿、因为疾病造成的残废而致的收入损失提供补偿。

4、长期护理保险：长期护理保险为被保险人提供年迈、疾病或是伤残导致需要长期照顾时的护理服务费用补偿。长期护理保险有四种类型，包括医护人员看护、中级看护、照顾式看护和家中看护。目前国内的市场上这类保险比较少见。

按投保人的数量分类：个人健康保险和团体健康保险

按保险责任分类：疾病保险，医疗保险，失能收入保险和护理保险

商业健康险的作用大致可分为以下几点：

②可以让人们老有所医。由于随着人们年龄的增长抵抗疾病风险的能力会越来越差，购买商业健康险不仅可以使被保险人获得疾病诊治的治疗费用，也可以减轻因为重大疾病导致工作能力的丧失及未来收入减少给家庭带来的巨大经济影响。这样，就能确保老有所养，老有所医，从而提高他们的生活工作积极性。

④根据自身需要定制保障计划。基本医疗保险的广覆盖模式，不能根据被保人的情况来调整相应的保障方案，而商业健康险可以根据被保人自身的年龄、职业、生活习惯等因素来定制一份专属于被保人本人的保障计划。如被保人常年饮酒，饮食习惯不好，则可以购买医疗费用报销额度高的商业健康险。

按照保监会2019年发布的《健康保险管理办法》，《“健康中国”2030规划纲要》等政策的实施，我国商业健康保险的业务规模实现快速蓬勃增长，产品种类不断丰富，服务领域不断拓宽，人群覆盖面大幅提升，在参与社会民生工程和医疗保障体系建设中取得了长足进步。全民健康作为一项重要的国家战略，将融入到所有政策中，为健康保险这类具有广泛民众需求和极强政策属性的业务，提供了难得的发展机遇。总体来看，我国商业健康保险的经营管理主要有以下模式：

一是政府主导，如政府主导的城乡居民大病医疗保险，城镇职工大病医疗保险，在基本医疗保障的基础上，对大病患者发生的高额医疗费用给予进一步保障的一项制度性安排，进一步放大保障效用。政府主导的健康险往往具有普惠性质，即低保费，高保额，对老百姓来说性价比很高。

二是企业团体自费购买，企业在参加基本医疗保险的基础上，国家给予政策鼓励，由企业自主举办或参加的一种补充性医疗保险形式。但该模式仅针对事业单位及一些规模较大，效益较好的企业才会为员工购买，不能囊括所有企业。

三是个人自费购买，目前市面上有着上万款保险公司推出的商业健康险供大众选择，我们可以结合自身情况来购买适宜的商业健康险，对现有的医疗保障进行补充。由于需要自费购买，想得到一份比较全面的保障，对于大众来说，所承担的经济压力相对会比较大。

二、保险范围不同。医保的优点在于达到起付线后，就可以按照一定的比例在规定的科目范围内报销我们的医疗费用。但作为国家福利，医保的特点就是低水平、广覆盖，报销科目也有一定的限制，比方说一些先进的治疗项目、较昂贵的进口药、靶向药等不能报销，并且对于大病重病的报销额度也有一定限额，可以说只能作为一种基础健康保障。大部分商业健康险是以基本报销为基础，对医保报销后剩余部分予以报销，部分如“百万医疗类保险”也可以报销医保范围外的药品和其他医疗费用（比如一些自费药、特效药、丙类药品等）。

三、报销机构不同。基本医保只能在医保定点医疗机构和定点药店进行报销。商业健康险对于医疗机构的一般要求是：二级及二级以上公立或保险公司认定的定点医院，如果选择“高端商业保险”，还可以将范围扩展到医院的特需部（或干部病房）、国际部、私立医院或全球的医疗机构。

四、购买门槛不同。基本医保的购买是没有门槛的，对健康状况、年龄均没有要求。商业健康险是“有门槛”的，如果健康状况不符合要求，就不能购买或限定相关病种予以责任除外承保。

当然也会有人问，是否可以只买商业保险，不买基本医保？建议是，一定要参加基本医保，商业保险不能替代医保。而且若没有参加基本医保，在购买商保时，保费也会高于已参加基本医保的人群；在大多数商保报销时，若无基本医保，报销比例也会打折扣。

大家可以先把基本医保这道基础防线布置好，再根据个人情况，配置合适的重疾险、医疗险、意外险等，才是最全面的保障。