我国对人身保险产品费率的监管经历了从无到有，再由严格直接管制向逐步放松直接管制的发展过程。本文在回顾我国人身保险产品费率监管制度变迁的基础上，对进一步推进人身保险产品费率监管工作谈几点思考。
□蔡宇
我国对人身保险产品费率的监管经历了从无到有，再由严格直接管制向逐步放松直接管制的发展过程。
人身保险产品费率
监管制度回顾
（一）粗放阶段
（1982年－1995年10月《保险法》实施之前）
1982年，我国恢复经营人身保险业务，最初业务以团体保险为主，规模很小，1992年，人身保险保费收入为21亿元。1992年，友邦上海分公司开业，大规模经营个人营销业务，各经营主体纷纷效仿。个人长期寿险业务开始得到重视与发展，寿险业务进入大发展时期，1995年，人身保险保费收入达208亿元。
在这一时期，由于缺乏经验，对行业发展规律的了解严重缺乏，对产品开发、资金运用等经营活动缺乏专业化管理。长期寿险产品定价利率依据银行存款利率确定。在高利率时期之后，就产生了以定价失误出现利差损为主要特征的、影响行业健康发展的种种问题。
（二）不断强化直接管制阶段
（1995年10月－2000年5月）
针对粗放阶段产生的种种问题，对人身保险产品费率的直接管制逐渐强化。
1.限定预定利率上限
在央行接连下调存款利率的背景下，1997年10月，保险监管机关开始对寿险产品预定利率上限进行限制；1998年，下调预定利率上限；1999年6月10日，再次下调至2.5%，沿用至今。
2.编制并使用中国经验生命表
受保险监管机关委托，中国人民保险公司基于其1990年至1993年的数据编制了我国保险业的第一张行业经验生命表。1996年，保险监管机关发布该生命表，要求各公司自1997年4月起，在产品定价、准备金计提时使用。
3.限定各类人身保险产品的预定附加费用率上限
1999年，保监会发布一系列精算规定，对人身保险产品的定价工作进行系统规范，其中有关预定附加费用率上限的规定沿用至今。同年发布《关于人身保险业务有关问题的通知》，对个人寿险保单直接佣金上限进行限定，大部分规定沿用至今。
4.上收产品开发权
1995年《保险法》实施后，保险监管机关开始要求保险公司上收产品开发权。1999年，保监会发布《关于人身保险业务有关问题的通知》，明确人身保险条款、费率由各保险公司总公司制定并向保监会备案后使用，分支机构不得自行制定条款、费率。
针对当时产品开发中存在的问题，上收产品开发权，有利于控制产品设计风险，促使企业集中有限的专业力量，实现专业化分工，从而快速增强行业在产品数据积累、经验分析等方面的能力。
5.严格限制资金运用范围
大幅度收缩资金运用范围。根据1995年10月实施的首部《保险法》，保险资金运用渠道为：（1）银行存款；（2）政府债券、金融债券；（3）国务院规定的其他形式。1998年之前，保险公司资金运用的实际范围只有前两项。
与此同时，将资金运用权限逐步上收至总公司。
6.完善财务核算制度
建立客观反映实际经营状况的财务报表体系，才能了解产品定价及经营是否为企业带来利润，并为未来发展积累经验。1995年《保险法》实施后，为适应行业发展需要，实现产、寿险分业经营、分业管理，增加对个人营销业务会计处理等规定。1996年起，保险监管机关积极与财政部沟通合作。1998年12月，财政部发布《保险公司会计制度》。
7.偿付能力监管工作在探索中起步
8.条款标准化建设工作起步
为贯彻落实1995年《保险法》，1996年，保险监管机关组织经营人身保险业务的主要公司派出精算、法律、业务管理专业人员组成工作小组，讨论制定了主要险种的标准条款，推荐行业使用。同时，制定并发布了首个《人身保险残疾程度与保险金给付比例表》。2000年初，保监会出台《人身保险定名暂行办法》，引导公司根据承担的基本风险要素分类开发产品，方便消费者根据定名了解产品主要特征。
9.着手专业化队伍建设工作
2000年初，保监会下发《人身保险产品备案管理暂行办法》，要求各公司的备案产品必须由精算责任人、法律责任人签字认可。该项制度在产品开发管理工作中首次引入了专业人士把关制度。
在不断强化直接管制阶段，保险监管机关开展了大量基础性制度建设工作，为行业的长远科学发展奠定了一定基础。严格的费率管制，尤其是对预定利率的管制，阻止了行业因定价失误产生新的利差损，同时，也产生了新问题：一是产品趋同现象严重；二是市场发展在1999年6月10日后一度出现停滞。
（三）渐进式放松直接管制阶段
（2000年5月至今）
在此阶段，产品费率监管工作重点转向鼓励企业产品创新，在完善规则、加强专业化管理的前提下，呈现出渐进式放松直接管制趋势。
1.以分红、万能、投连等新型产品为标志的产品创新活动激发了行业发展活力
1999年6月10日，寿险产品预定利率大幅下调为2.5%。当时，寿险产品主要为固定费率产品（传统产品），即在产品的有效期内，产品费率保持不变。若消费者预期未来市场利率提高，就会对产品购买持观望态度。1999年下半年，市场发展一度出现停滞。
2000年下半年起，越来越多的新型产品投入市场，逐渐替代传统产品，成为市场主流寿险产品。
2.在加强市场行为规范、保单标准化建设的同时，不断完善产品信息披露制度
在此阶段，保监会陆续出台了一系列重点规范新型产品销售行为的文件，陆续对新型产品说明书、保单状态报告及宣传材料的内容进行规范；指导行业建立健全投保提示、客户回访等销售管理工作制度；发布人身保险产品基础知识问答手册。
2004年，保监会启动并开展条款通俗化工作；2005年，启动并开展保单标准化工作；2006年起，指导行业协会制定标准条款并于2009年《保险法》修订并颁布后推荐行业使用；历时一年，指导行业协会完成重大疾病保险疾病定义及使用规范的制定工作，于2007年下半年开始使用；经过两年多准备，2009年《保险法》修订并颁布后，完成指导行业协会将寿险公司产品条款在行业协会网站公开的工作。
3.在完善规则的前提下，不断强化产品开发、管理总公司负责制
从产品形态最简单、风险最小的意外险产品入手，2000年5月，也就是1999年出台人身保险产品精算规定一年后，将意外险产品由事前备案制改为事后备案制，规定意外险产品费率由总公司确定，并可根据总公司统一制定的办法浮动。
2004年，保监会发布《人身保险产品审批和备案制度管理办法》及配套通知，将大量产品由事前审批（主要为新型产品）或事前备案（主要为传统产品）改为事后备案。这项改革有利于促进保险公司根据市场变化，及时开发、投放产品。2003年保监会发布的《人身保险新型产品精算规定》，为此次产品监管制度改革奠定了非常重要的规则基础。
4.在不断完善偿付能力监管规定、推动企业充实资本金的前提下，实质性启动并逐步深化偿付能力监管工作
2001年，保监会下发第一个关于偿付能力监管的规范性文件《保险公司最低偿付能力及监管指标管理规定》。在总结试行经验的基础上，2003年，颁布《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》，进一步完善偿付能力监管措施。
2003年，中国人保和中国人寿成功改制和上市，当年偿付能力分别达到监管标准的1.9倍和5.6倍。2004年，保监会在全面分析和综合评价各公司偿付能力状况的基础上，对偿付能力不足的3家公司发出了监管意见书。
2008年，保监会发布《保险公司偿付能力管理规定》，将偿付能力监管的重要性上升至对整个公司的综合风险管理层面，增加了动态偿付能力测试监管要求。随着监管力度的不断增强，偿付能力管理意识在全行业得到极大提高。各公司在制定战略发展规划时，都会自觉考虑业务（产品）发展与偿付能力之间的关系。对于占用资本金大、影响偿付能力状况的产品规模，会主动进行调整或积极补充资本金以满足发展需要。
5.在不断加强专业化管理、风险管理的前提下，积极拓宽资金运用渠道
过于保守的资金运用，虽然能保证资产安全，但较低的投资回报依然会使经营的产品出现利差损问题。在不断加强专业化建设、防范风险的同时，不断拓宽资金运用渠道，提高资金运用水平，是这一时期保险资金运用监管工作的重点。
2003年，根据国务院批准的中国人保、中国人寿的股份制改革方案，中国人保资产管理公司、中国人寿资产管理公司相继成立。2004年，保监会发布《保险资产管理公司管理暂行规定》。目前，保险资产管理公司已达9家，管理中国保险业90％以上的保险投资。
近年来，保监会陆续发布《保险资金运用风险控制指引（试行）》、《保险资产管理重大突发事件应急管理指引》、《保险资金运用管理暂行办法》等加强资金运用管理的重要规章制度。在历次资金运用渠道拓宽的同时，下发对该种投资加强管理的规范性、指导性文件。
现阶段，我国保险资金运用监管发展到了渠道和比例约束适度宽松阶段。
6.在持续不断加强专业化人才队伍建设的前提下，完善责任人监管制度
2000年底，首次面向社会大规模组织中国精算师资格考试。截至2010年底，通过考试共产生173位精算师，1021位准精算师。2011年3月，中国精算师协会与英国精算师协会签署备忘录，就准精算师资格考试课程相互认可达成共识，结束了我国精算师考试单方认可国外考试的历史。
在监管报告制度中，自2000年以来，精算责任人签字认可的责任范围逐步由产品、准备金，扩展到偿付能力、公司总体风险管理等领域。2007年，为进一步完善保险精算监管制度，规范保险公司内部治理，保监会发布《保险公司总精算师管理办法》。
7.在加强全行业基础数据积累分析工作的前提下，放开对预定死亡率的直接管制
8.在借鉴国际经验完善财务核算制度的同时，会计规定与监管要求适当分离
在美国，根据保险监管规定，上市保险公司向保险监管机构报送的监管报表，同其会计报表在保费收入确认、准备金提取等方面依据的规定是不同的。会计报表以持续经营为假设前提，而监管报表从保守确定偿付能力的考虑出发确定假设。
9.对预定利率的直接管制呈放松趋势
2007年初，保监会批准中国人寿在河北、江苏和河南省试行的新简易人身两全保险的预定利率为3.3%，突破了2.5%的上限规定。2010年，保监会下发《关于人身保险预定利率有关事项的通知（征求意见稿）》，考虑由保险公司自行决定传统产品的预定利率。
10.对附加费用率的直接管制呈放松趋势
2010年，保监会下发《关于普通型定期寿险、普通型终身寿险费率厘定等有关问题的通知》。根据文件规定，保险公司在厘定传统定期寿险和终身寿险产品费率时，期交产品各保单年度的附加费用率由保险公司自主设定，但平均附加费用率不得超过1999年精算规定的上限要求；同时，取消对上述产品自1999年以来的直接佣金上限限定。
对人身保险产品费率
市场化工作的几点思考
一是随着市场化的进一步发展，监管经验的不断丰富，费率监管制度会进一步呈现出由直接管制向间接管制发展的趋势；
二是费率监管制度的调整是渐进式的，需要全行业持续不断地开展大量后台基础工作做支撑；
三是以深化费率制度改革为契机，进一步深入开展风险管理工作，有利于进一步全面提升行业的可持续发展能力。
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