其次章风险管理支配一、试述风险管理的总目标：以最小的风险管理成本获得最大的平安保障。
二、试述风险管理的损前目标和损后目标：（一）损前目标是指风险事故发生之前，风险管理应当达到的目标，它可以分为：1.经济目标：风险管理必需经济合理，只有这样，才可以保证其总目标的实现。
2.平安系数目标：是指将风险限制在可以承受的范围内。
3.合法性目标（底线）：企业不是独立及社会的个体，它受到各种各样法律规章的制约。
企业必需对自己的每一项经营行为、每一份合同都加以合法性的谛视。
（二）损后目标：损后目标从最低的生存目标到最高的持续增长的目标，风险管理成本也随之不断上升。
1.生存目标：当企业发生重大损失后，它的首要目标就是生存，因为只要生存下去就能有复原发展的希望。
因此，损失后风险管理第一目标是生存。
2.持续经营目标：持续经营活动是指不因为损失事务的发生而导致企业生产经营活动中断。
企业的风险管理者应尽可能的在损失后保证生产经营的持续性。
3.获得实力目标：风险管理者必需把损失限制在肯定的范围内，在这个范围内企业的获利实力不会低于最低酬劳率。
4.收益稳定目标：受益的稳定性可以帮助企业树立正常发展的良好形象，增加投资者的投资信念。
5.发展的目标：企业只有不断地推出更新更高品质的产品，才能牢牢地吸引顾客。
企业只有不断地开拓新市场，才能在市场上占据领先地位。
三、试述企业组织结构及风险管理的关系：（一）直线制组织结构：由企业领导人全权负责，不设职能机构，只设帮助人员。
2.作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行的经营管理模式从片面追求利润的管理模式转向实现“经风险调整的收益率”最大化的管理模式;从定性分析为主的传统管理方式转向定量分析为主的风险管理方式;从分散风险管理的模式转向全面、集中管理模式。
风险概述知识点总结风险概述知识点总结可以从以下几个方面展开：1.风险的定义和分类2.风险管理的原则和方法3.风险管理流程4.市场风险和信用风险5.风险管理工具和技术首先，让我们来了解风险的定义和分类。
风险是指不确定性的情况，可能导致不利结果。
市场风险是指由于市场价格波动、政治经济环境变化等原因，导致投资损失的风险；信用风险是指债务方无法履行义务，导致债权方损失的风险；操作风险是指由于内部系统、流程、人员等原因导致的损失；战略风险是指由于企业战略决策不当导致的损失。
其次，风险管理的原则和方法是风险管理的基础。
风险管理的原则包括全面性、系统性、前瞻性、风险与回报的平衡性等。
风险管理的方法包括风险评估、风险控制、风险转移、风险监测与报告等。
风险评估是风险管理的第一步，通过对各种可能风险的定性和定量分析，确定其可能性和影响程度；风险控制是通过内部控制、制度建设、流程优化、合约设计等手段，减少或避免风险的发生；风险转移是通过保险等方式转移风险责任；风险监测与报告是对风险管理效果的监督和反馈。
再来讨论风险管理流程。
风险管理流程包括风险识别、风险评估、风险控制、风险监测、风险溢出等几个步骤。
风险识别是指通过各种方法和手段，识别出可能存在的风险因素；风险评估是通过对风险的定性和定量分析，确定其可能性和影响程度；风险控制是通过内部控制、制度建设、流程优化等手段，减少或避免风险的发生；风险监测是对风险管理效果的监督和反馈；风险溢出是通过保险等方式转移风险责任。
接下来是市场风险和信用风险。
市场风险是指由于市场价格波动、政治经济环境变化等原因导致投资损失的风险。
市场风险通常包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、大宗商品价格风险等。
信用风险是指债务方无法履行义务，导致债权方损失的风险。
信用风险通常包括违约风险、违约损失率风险、违约对手风险等。
风险管理知识框架商业银行风险管理策略：风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避（不做业务，不承担风险）、风险补偿（造成实际损失之前）。
会计资本，即资产减去负债的所有者权益，包括：实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备、未分配利润。
监管资本，分为核心资本和附属资本。
核心资本又称一级资本，包括：权益资本（股本、盈余公积、资本公积和未分配利润）和公开储备。
附属资本又称二级资本，包括：未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。
经济资本，应对非预期损失而应该持有的资本金。
衡量商业银行盈利能力的两项指标：股本收益率（ROE）、资产收益率（ROA）。
信用风险信用风险计量：客户信用评级、债项评级客户信用评级，评价结果是信用等级和违约概率。
评级方法包括：专家判断法、信用评分模型、违约概率模型）。
违约概率模型包括：RiskCale模型、CreditMonitor模型、KPMG风险中性定价模型、死亡率模型。
债项评级，反应客户违约后的债项损失大小。
违约风险暴露，违约损失率。
信用风险组合计量模型包括：CreditMetrics模型、CreditPorfolioView模型、CreditRisk+模型。
信用风险控制：限额管理、信用风险缓释、关键业务流程/环节控制、资产证券化与信用衍生产品。
信用风险资本计量：标准法、内部评级法（分为初级和高级）。
市场风险市场风险分为：利率风险（包括：重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险）、汇率风险（包括黄金价格波动）、股票价格风险、商品价格风险。
商业银行的表内外资产分为：银行账户资产（归入银行账户最典型的是存贷款业务，按历史成本计价）、交易账户资产（记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制，或者能够完全规避自身的风险。
）名义价值（历史成本所反映的账面价值）、市场价值、公允价值（可用市场价值代表）、市值重估（盯市、盯模）敞口，广义即发现暴露，狭义即外汇敞口头寸。
风险既可能带来收益，也可能带来损失。
例如，央行上调基准利率。
正确理解风险与收益、损失的关系。
（一）风险与收益收益是指商业银行通过发放贷款、进行投资、开展金融产品交易、为客户提供金融服务所获得的盈利。
由于风险的存在，收益具有不确定性。
预期收益率在风险管理实践中，为了对不确定的收益进行计量和评估，通常需要计算未来的预期收益。
即将不确定性收益的所有可能结果进行加权平均计算出平均值，权数是每种收益结果发生的概率。
E（R）=p1r1+p2r2+……+pnrn预期收益率：会计算正确认识风险与收益的关系，一方面有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的平衡管理；另一方面有利于商业银行在经营管理活动中主动承担风险。
（二）风险与损失区别：损失是一个事后概念，反映风险事件造成的实际结果（善后处理）；而风险却是一个事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，是用概率描述的一种可能性（事前风险管理）。
“风险=损失”的危害：发生损失之前的风险管理=损失真实发生后的善后处理，削弱风险管理的积极性和主动性。
金融风险可能造成的损失的分类预期损失：指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值或中间值。
采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收。
非预期损失：指利用统计分析方法（在一定的置信区间和持有期内）计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见到的较大损失。
通常用资本金来应对。
灾难性损失：指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。
第一章风险管理导论第一节风险的定义及构成要素一、风险的定义基本含义：某种事件发生的不确定性。但是，在经济学、统计学、决策理论和保险学中尚无一个适用于他们各个领域的一致公认的定义。
（一）经济学：损失机会和损失可能性。把风险定义为损失机会，表明风险是面临损失的可能性，是一定状况下的概率。（二）统计学：实际结果与预期结果的偏差。
（三）决策理论：损失的不确定性。
二、风险的度量1、损失频率：用于度量事件是否经常发生2、损失程度：用于度量每一事故造成的损害概率
损失程度图1-1风险发生的一般规律
当代高新技术的开发与应用，使风险的发展性更为突出。如使用网络和手机的风险，电信诈骗。四、风险构成的要素（一）风险因素风险因素：引起或增加风险事件发生的各种原因或条件，或者风险事件发生时，导致损
失扩大的原因或条件。通常分为三种：①物质风险因素：与物质的物理功能有关，与人无关——有形的；②道德风险因素：与人的修养有关，偏重于人的恶意行为——无形的；③心理风险因素：与人的心理状态有关，偏重于人的善意行为——无形的；实质风险因素风险因素道德风险因素人为风险因素心理风险因素（二）风险事故：风险事件的具体表现形式——风险的载体风险事故，也称风险事件，是造成生命财产损害的偶发事件，在的原因，是损害的媒介物。（三）损失——风险事件的结果，包括直接损失和间接损失非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少。（1)直接损失（PhysicalLoss)风险事故直接造成的有形损失，所保风险的第一结果（2)间接损失（ConsequentialLoss)由直接损失引发的无形损失，所保风险的第二结果包括：额外费用损失（ExtraExpenseLoss)收入损失(IncomeLoss)是造成损害的直接的、外责任损失(LiabilityLoss)★风险因素、风险事故与损失之间的关系：三者共同构成了风险。其中，风险因素是造成风险事故的直接原因，但仅是造成损失的间接原因；风险事故才是造成损失的直接原因。
引起导致产生风险因素风险事故损失的可能风险
损失间接原因损失直接原因如：刹车失灵→车祸→车毁人亡
2.动态风险在经济条件变化的情况下造成的经济损失的可能性。与社会发展有直接关系的事物发生变化导致的风险，通常涉及范围通常较大，引起连锁反应。与社会的经济、政治变动有关。如：技术进步、人口增长、政治经济体制的改革。（三）按风险引发的结果(性质)分类1.纯粹风险只有损失而无获利可能的风险。结果是“损失”和“无损失”。2.投机风险既有损失可能又有获利机会的风险，结果：“损失”、“无损失”和“获利”。如购买股
票。（四）按风险损害的对象分类（纯粹风险）1.财产风险：导致有形财产毁损、灭失或贬值的风险。2.人身风险人们因生、老、病、伤残等原因而导致的经济和精神损失的风险。人身风险所致的损失一般有两种：一是收入能力损失；二是额外费用损失。
3.责任风险依法或根据有效合同对他人所遭受的人身伤害或财产损失应负的法律赔偿责任或合同赔偿责任。
4.信用风险（违约风险）因一方不守信用而给对方造成损失的风险。
第三节风险管理概述二、风险管理的定义风险管理可以定义为有关纯粹风险的决策，是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，并尽可能减少意外事故损失和它对组织及其环境的不利影响。
三、风险管理的目标（一）总目标：最小的成本换取最大的安全保障（二）具体目标：1、损前目标：2、损后目标：四、风险管理的程序（一）制定风险管理计划书（二）识别风险：(三)衡量风险：（四）选择对付风险的方法（五）贯彻和执行风险管理的决策（六）检查和评价
第二章风险分析第一节风险分析概述一、风险分析的含义风险分析是一个包括风险识别、风险衡量、风险评价的复杂过程。二、风险分析的组成风险的分析也可以具体细化为风险与人的行为、风险分析方法和统计分析三部分：三、风险分析的成本风险
效益
风险控制支出图2-1风险效益与控制支出关系风险分析的收益：通过风险分析能够发现那些尚未被识别的风险,并有助于敦促人们采取控制措施以减少损失,最终降低损失成本。
随着风险分析成本的增加，风险分析的收益由正值变为负值。风险分析要在合理的财务范围内进行。第二节风险和人的行为
一、对待风险的态度和行为1.以风险偏好来表示不同的人对风险的态度，以及面对风险可能采取的行为什么是风险偏好？因不确定性的存在，不同的人面对不同的风险总会有不同的敏感度和认识。简单来说，风险偏好就是不同人对风险的态度。2.衡量对待风险的态度：风险理论将风险的态度划分为3类：风险爱好、风险中性和风险回避（厌恶）者。对个人和企业都适用。二、衡量对待风险的态度1、标准赌博衡量法：从经济上衡量2、技术衡量法：从个人认知角度，应用更广。通过考察个人对某个事件发生的可能性的判断，来研究个人对风险的态度。（1）风险认识调查表（2）风险排序调查表
第三节风险识别
一、现场调查法4.现场调查法的优缺点优点：通过现场调查可获得第一手资料，而不必依赖别人的报告；有助于与基层人员和车间负责人建立和维持良好的关系。
缺点：制定审核标的标准难以确定；填写不准确，不客观，真实性低；回复率低
三、组织结构图示法描述风险发生的领域和范围
四、流程图法流程图识别潜在风险，可以用来描述公司内任何形式的“流动”。流程图的优缺点优点：把一个图分成若干个可以管理的部分；风险经理通过一幅图就可以认识到整个生产过程。
五、危险因素和可行性研究危险因素和可行性研究是用在项目计划阶段对风险进行定性识别，包含四个主要问题：确定受检部分的目的/任务/责任；受检部分与目的之间的偏差；偏差产生的原因；偏差产生的后果及相应对策。
六、风险指数法用具体的数值表示风险程度，最常用的是道氏火灾与爆炸指数（简称道指）。它的基本原理是：衡量损失可能性并以数值表示出来，用于比较并对每年的变化进行管理。
七、事故树法（ATA）
事故树法是运用逻辑推理，分析系统致损事件（事故）和原因之间的因果联系的一种方
法。事故树法可以找出事故发生的原因和计算发生的概率，是一种定性和定量相结合的有效方法。布尔代数规则布尔代数规则如下（A、B、C代表三个集合，A’、B’为对应的补集）：（1）交换律：A·B=B·A，A+B=B+A（2）结合律：A+（B+C）=（A+B）+C，A·（B·C）=（A·B）·C（3）分配律：A·（B+C）=A·B+A·C，A+（B·C）=（A+B）·（A+C）（4）吸收律：A·（A+B）=A，A+（A·B）=A（5）互补律：A+A’=Ω=1，A·A’=φ（φ表示空集）（6）幂等律：A·A=A，A+A=A（7）狄·摩根定律：（A·B）’=A’+B’，（A+B）’=A’·B’（8）对合律：（A’）’=A（9）重叠律：A+A’B=A+B=B+B’A（二）基本符号事故树定性分析主要内容：利用布尔代数简化事故树；求取事故树最小割集或最小径集；计算各基本事件结构重要度；定性分析结论。割集、最小割集的概念：
割集：故障树中一些底事件的集合，当这些底事件同时发生时，顶事件必然发生；最小割集：引起顶上事件发生的基本事件的最低限度的集合叫最小割集。
第三章企业损失风险分析第一节企业损失风险的特点一、企业损失风险的价值（一）财产损失分类有形财产和无形财产
（二）净收入损失净收入=收入减去支出，损失风险会造成企业收入减少或费用增加，致使企业净收入损失。营业中断（如建筑施工）间接营业中断1、收入减少制成品利润损失（制成品损失）
租金收入减少（房屋毁损）应收账款减少（呆帐、坏账）经营费用增加（如水、电、石油）