首批税优健康险产品对比分析

（一）税优健康险可以享受一定的税收优惠

（二）税优健康险是团体投保的个人险种，投保人可以带病投保，保险公司承诺保证续保

相比传统健康险，税优健康险开放了带病投保、保证续保等优惠政策，即税优健康险不得因被保险人既往病史等原因拒保，并保证续保，可以说税优健康险是针对纳税人的国家政策福利。由于这个原因，虽然税优健康险的被保险人是个人，但是目前，保险公司出于风控原因，对税优健康险普遍采取团体投保的模式，尚未对个人消费者开放。

（四）税优健康险采用万能险模式，缴费灵活，个人万能账户可以累计生息

根据《暂行办法》，税优健康险采取“医疗保障个人账户”的万能险模式，缴费灵活。个人万能账户起到蓄水池的作用，投保人缴纳的保险费如果超过当年所需风险保费，剩余资金将自动转入个人万能账户，可以累计生息；个人万能账户的资金可以用于退休后购买商业健康保险和个人自负医疗费用支出。

二、首批获准销售的税优健康险特点比较

（一）人保健康产品注重健康管理，药品材料不设限制，费率为三家中最高

（二）泰康产品的药品清单范围相对较小，费率最低，而万能账户最低保证结算利率最高

泰康康乐保税优健康险A款和B款在保险责任上有所差别，其中，B款不包含慢性病门诊。与另外两家公司的产品相比，泰康的税优健康险对社保外药品、材料设有药品清单，且范围小于阳光的产品；风险保费的费率在三家公司中最低；万能账户最低保证利率3%，高于其他两家公司产品（见表1、表2）。

（三）阳光产品的保险期间延长，健康人群年度给付限额高，增加无理赔优惠责任

阳光人寿岁康保税优健康险A款和D款两款责任相同，区别在于社保外药品、材料保障范围，其中A款设除外清单，D款设包含清单。与另外两家公司的产品相比，阳光的税优健康险保险期间延长，即被保险人投保时未满41岁，最高保证续保可至75岁；对健康人群年度给付限额提高至25万；增加无理赔优惠（见表1、表2）。

表1：首批获准在售税优健康险产品特点对比简表

表2：税优健康险产品年度风险费率对比简表

单位：元

（本文作者魏巍系中国人民保险集团股份有限公司统计信息部高级业务主管）