1、2022年中级银行从业资格考试个人理财真题及答案1单选题（江南博哥）甲企业以价值600万元的固定资产为投保标的，向乙保险公司投保了300万元的财产险。同时该企业又以同样的固定资产向丙保险公司投保了400万元财产险。A.原保险B.再保险C.重复保险D.共同保险正确答案：C参考解析：重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险。2单选题下列关于客户关系管理的描述，不恰当的是（）。A.客户关系管理通过客户分析、定位和客户服务，预测客户行为，实现企业和客户双赢B.客户关系管理是指一套软件C.客户关系管
4、友合伙购车正确答案：A参考解析：李某与朋友合伙购买的卡车，因此对保险标的具有可保利益，保险公司须承担赔付责任。6单选题全生涯现金流量模拟主要反映了()A.客户过去10年的现金流变化状况B.客户未来10年的现金流变化状况C.客户过去各年的收支变化状况D.客户未来各年的现金流变化状况正确答案：D参考解析：全生涯现金流量模拟主要反映了客户未来各年的现金流变化状况。7单选题关于教育投资规划的流程，下列排序正确的是()(1)明确客户的教育投资目标(2)制订教育投资规划方案(3)接触客户，建立信任关系(4)收集、整理和分析客户的家庭财务状况(5)教育投资规划方案的执行(6)后续
5、跟踪服务A.4-1-3-2-5-6B.3-2-4-1-5-6C.3-4-1-2-5-6D.4-3-1-2-5-6正确答案：C参考解析：教育投资规划流程：第一，接触客户，建立信任关系；第二，收集、整理和分析客户的家庭财务状况；第二，明确客户的教育投资目标；第四，制订教育投资规划方案；第五，教育投资规划方案的执行；第六，后续跟踪服务。8单选题关于定额给付型医疗保险的保险给付金额，下列表述正确的是()。A.不得超过实际发生的医疗费用B.与实际发生的医疗费用无关C.适用补偿原则D.与费用补偿型医疗保险相同正确答案：B参考解析：定额给付型医疗保险，是指按照约定的数额给付保险金的医疗保险。（既然事
6、先已经在保险合同里约定了保额，那赔付的时候就按合同赔付而与实际发生的医疗费用无关）9单选题对企业家庭或者个人正面临的或潜在的风险加以判断、归类，并对风险性质进行鉴定的过程是()。A.风险识别B.评估风险管理效果C.风险估测D.风险评价正确答案：A参考解析：风险基本程序中的风险识别。风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。10单选题王先生夫妇是家国有企业员工，目前其子经济上已经独立。一般情况下，王先生夫妇需要留存维持（）个月家庭生活开支的现金作为紧急预备比较合理。A.3-6B.6-9C.9-12D.7-10正确答案：A参考解析：紧急
7、预备金额度通常为家庭月支出的3-6倍为宜，以抵御家庭，收入突然中断或突然性大笔支出的风险。11单选题小王去税务所申报个人所得税，回家后发现身份证遗失，遂去派出所补办身份证，并交了10元钱。前者属于()，后者属于(）A.税，费B.税，税C.费，税D.费，费正确答案：A参考解析：前者个人所得税交的是“税”，后者补办身份证交的是“费”。12单选题根据我国有关规定，一般而言，营业收入规模()的企业属于中小企业。A.100万元以下B.100万元-4亿元C.100万元-1亿元D.100万元-3000万元正确答案：B参考解析：一般而言100-40000万元营业收入规模的企业属于中小企
8、业，营业收入在100-3000万元的为小型企业，营业收入在100万元以下的为微型企业。（这里特别注意40000万是4亿）13单选题下列不属于中小企业财务管理需求主要内容的是（）A.日常财务管理B.投资管理C.现金管理D.支付结算正确答案：B参考解析：日常财务管理、现金管理和支付结算是中小企业的主要理财需求。14单选题在家庭财富保障规划中，如果客户可用于购买保险的资金不多，一般是“保障优先”下列最符合改原则的是优先购买()A.分红险B.重疾险C.万能险D.投连险正确答案：B参考解析：理财师在配置保险产品时，应以保障优先的原则来制定家庭财富保障规划，优先配置保障型险种。选项B为纯保
9、障型保险。15单选题根据教育对象不同，教育规划通常被分为（）A.本人教育规划和子女教育规划B.职业教育规划和成人教育规划C.职业教育规划与子女教育规划D.学生教育规划和成人教育规划正确答案：C参考解析：根据教育对象不同，教育规划通常被分为职业教育规划与子女教育规划。16单选题王先生拟拿出一笔资金作为养老金的启动资金，假设年通货膨胀率为3%，年名义投资收益率为5%，则这笔启动资金的实际年化投资收益率是（）。A.500%B.200%C.167%D.194%正确答案：D参考解析：（1+5%）/（1+3%）-1=194%17单选题家庭债务量化管理的重点不包括(）。A.通过家庭收支管理
10、保证还贷活动的持续性B.定期分析资产负债结构，保证客户投资的连续性C.债务重组D.定期分析债务结构的合理性，并提供调整建议正确答案：B参考解析：债务的量化管理重点包括以下三个方面的内容：(1)定期分析债务结构的合理性并提供调整建议；(2)债务重组；(3)通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性。18单选题假设某债券面额100元，票面利率5%，按年付息，剩余期限一年，以102元的净价买入该债券，则到期收益率为()A.686%B.5%C.3%D.294%正确答案：D参考解析：105-102=3，3/102=2.94%19单选题在进行综合理财规划服务时，调整并明确理财目标的过程中
11、，首先会被考虑调整的对象是（）A.日常生活支出B.不固定收入C.预期收入D.旅游休闲支出正确答案：D参考解析：在调整并明确目标的过程中，最主要的调整对象是支出项，所以可以排除B和C；日常生活支出比较刚性，可调整空间不大，旅游休闲支出的弹性较大。答案选D。20单选题王某预计其子10年后上大学，届时需学费100万元。为实现该教育目标，王某计划每年初投资9万元于年投资报酬率6%的平衡型基金，则10年后王某筹备的学费（）万元。（答案近似数值）A.缺口为2574B.富余1863C.富余2574D.缺口为1863正确答案：C参考解析：用财务计算器计算，选择期初模式，各参数为：n=10，PMT=-
12、9，i=6%，得出结果为12574万元，10年后需要100万元学费，即产生富余2574万元。21单选题遗产是自然人死亡时遗留的个人合法财产。下列可以作为遗产继承的是（）。A.肖像权B.租赁的房屋C.专利权中财产权利D.家族信托财产正确答案：C参考解析：选项A，肖像权带有人身属性不可以继承；选项B，租赁中的房屋不属于被继承人的财产；选项D，家族信托财产是“独立的”第三类资产,不是遗产。22单选题在综合理财规划服务中，KYC的主要内容是(）。A.家庭人员信息的收集、整理和分析B.家庭投资规划信息的收集、整理和分析C.家庭收支计划信息的收集、整理和分析D.家庭财务状况信息的收集、整理和分
13、析正确答案：D参考解析：KYC主要包括三个方面的内容：家庭财务状况信息的收集、整理和分析。23单选题某银行2021年1月17日的欧元即时汇率：银行现钞卖出价77948，银行现钞买入价74733，中间价76341，则5000欧元可向银行兑换（）元人民币。A.3817050B.3736650C.3736000D.38974，00正确答案：B参考解析：5000/100*747336=373665（元）24单选题在客户关系管理中，客户的满意度取决于（）A.客户的抱怨和忠诚B.产品的性能和价格C.产品的质量和价格D.客户的体验和预期正确答案：D参考解析：客户满意度=客户体验(获得的服务水
14、平)-客户预期，所以客户的满意度取决于体验和预期。25单选题关于杜邦分析法，下列表述错误的是（)。A.杜邦分析法主要用于对企业发展状况和经济效益进行综合评价B.杜邦分析法有助于分清债务比率和总资产周转率之间的关系C.杜邦分析法有助于分清销售净利润率和总资产周转率之间的关系D.杜邦分析法偏重于企业短期财务结果，容易忽略长期价值正确答案：A参考解析：选项A错误，杜邦体系主要利用各主要财务指标间的内在联系，对企业财务状况和经济效益进行综合评价。26单选题张先生今年55岁，计划60岁退休，目前他的年开支为20万元。假设投资年收益率为6%，预期寿命为85岁，未来通货膨胀率为5%，在维持现有
15、支出不变的情况下，张先生目前要筹备的养老金至少为()元。（答案取近似数值)A.57086B.56548C.42658D.42256正确答案：C参考解析：第一步:算出实际利率。当通货膨胀率为5%，投资收益率为6%时，实际收益率=（1+6%）/（1+5%）-1=0.952%。第二步：算出在通货膨胀率为5%的情况下，在60岁时的生活费每年需要多少钱。即FV=20*（1+5%）5=25.525。第三步：把客户退休后25年总支出折现到60岁时点，PV(FV=0，PMT=-25.525，i=0.952%，n=25，期初年金）=-570.87，算出25年的总支出为570.87万元。第四步：退休总开支从60
16、岁折算到55岁的现值PV(FV=-570.87，PMT=0，i=6%，n=5，期初年金）=426.58。27单选题根据中小企业主的人群分类特征，一般而言，(）类型的中小企业主经常与资金方打交道，对投资感兴趣，并精通投资，且通常具有多年的企业资本运作经验，对银行依赖度很低。A.紧密联系型B.企业主导C.业余投资爱好者D.精明生意人正确答案：D参考解析：精明生意人经常与资金方打交道，对投资感兴趣，并精通投资的企业主，通常具有多年的资本运作经验，对银行依赖度很低。28单选题下列属于扩张性财政效策的是（）。A.公开市场卖出资产B.降低税率C.向商业银行提供贷款D.降低再贴现率正确答案：B
17、参考解析：选项、C、D属于货币政策。29单选题一般而言，在对客户进行家庭财务状况分析时，融资比例应控制在(）。A.60%以上B.60%以下C.50%以下D.50%以上正确答案：C参考解析：融资比例=投资性负债/投资性资产，一般保持50%属于合理范围。30单选题关于2018年个税改革。下列表述错误的是（)。A.将工资薪金所得、劳务报酬所得纳入综合所得B.降低经营所得税税率C.扩大低税率档（3%，10%，20%三档)税收级距D.财产租赁所得和财产转让所得没有变化正确答案：D参考解析：此题暂无解析31单选题甲生前立遗将一件古玩赠给乙，甲死后乙表示接受遗赠，在遗产分割前乙死亡。关于
19、裕人群步入中老年B.遗产分配纠纷频发C.国家捐赠体系不完善D.财富分配范围广、形式多正确答案：C参考解析：财富传承规划的需求及现状：1.个人财富逐步积累；2.富裕人群步入中老年；3.遗产分配纠纷频发；4.财富分配范围广、形式多。33单选题五支柱模式是世界银行倡导构建的多层次养老保险体系，下列选项中，不属于五支柱模式范畴的是（）A.机关事业单位职业年金B.重大疾病保险C.农村“五保”制度D.商业养老保险正确答案：B参考解析：按照世界银行最新倡导，养老保险体系应具有五支柱模式:提供最低水平保障的非缴费型零支柱；“与本人收入水平挂钩的缴费型”第一支柱；“不同形式的个人储蓄账户性质的强制性”第
20、二支柱；“灵活多样的雇主发起的自愿性”第三支柱(即企业年金养老计划等);“建立家庭成员之间或代际之间非正规保障形式的”第四支柱，即个人和家庭的商业保险之类的计划)。B选项不属于养老保障体系。34单选题一般而言，导致客户流失最主要的因素是（)A.客户逝世B.客户搬家C.公司业务人员对客户的服务态度D.与其他商家建立关系正确答案：C参考解析：美国新闻及世界报道刊登的一项调查显示，客户流失的原因最主要的是对一线业务人员的服务不满意。35单选题2021年，某经销商进口30升名牌车，则该经销商在进口环节的税务成本不包括()A.消费税B.增值税C.车辆购置税D.关税正确答案：C参考解析：进口车
22、题融资比率体现了家庭的理财积极程度，融资比率等于（）A.总资产/总负债B.投资性负债/投资性资产C.投资性负债/总资产D.总负资/投资性资产正确答案：B参考解析：融资比例=投资性负债/投资性资产38单选题下列属于系统风险的是()A.利率风险B.经营风险C.财务风险D.信用风险正确答案：A参考解析：系统性风险是由那些影响整个投资市场的风险因素所引起的，这些因素包括经济、周期、国家宏观经济政策的变动等，这类风险影响所有投资资产变量的可能值，因此不能通过分散投资相互抵消或者削弱，因此又称为不可分散风险。系统性风险具体包括政策风险、利率风险、购买力风险和市场风险等。39单选题一般而言，下
23、列资产的风险由高到低排列正确的是()A.国内公司债券、国外政府债券、国内政府债券B.国外普通股、期权、房地产投资C.房地产投资、国内普通股、国外公司债券D.期货、国内公司债券、国债正确答案：D参考解析：选项A错误，政府债券因为有政府信誉保证，风险一般低于公司债；选项B错误，期权的风险一般会大于股票；选项C错误，普通股投资风险与房地产投资风险的大小得具体情况具体分析，并不能说哪个风险绝对的大和小。40单选题代位继承人不可以是被代位继承人的（）A.外曾孙子女B.外孙子女C.子女D.配偶正确答案：D参考解析：因为代位继承只会发生在直系亲属上，所以代位继承人只能继承被代位继承人有权继承的遗产份
24、额。41多选题关于家庭结余，下列表述正确的有（)。A.自由结余占总结余的比例过高，往往体现出较高的理财积极度B.自由结余可以用于实现短明理财目标C.理财结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分D.生活结余是指税后工作收入减去家庭生活支出后的盈余部分E.专项结余占总结余的比率通常也表现出客户的理财积极度正确答案：B,D,E参考解析：选项A错误，自由结余占总结余的比例过高，往往体现出较低的理财积极度；选项C错误，理财结余是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部份。42多选题退休规划是通过提供（）等一系列专业化服务，为个人名户实现退休安排，维护自尊自立、保持
25、水准的退休生活。A.债务规划B.财务规划C.财务分析D.投资管理E.教育金规划正确答案：B,C,D参考解析：所谓退休规划，即通过提供财务分析、财务规划、投资管理等一系列专业化服务，为个人客户实现退休无忧安排，维持自尊、自立、保持水准的退休生活。43多选题流动性资产主要以现金的方式存在，主要特征包括()A.可用于短期债务的偿还B.可以提供使用价值C.流动性强D.利息收入低E.必要时可以变卖套现正确答案：A,C,D参考解析：B和E属于自用性资产的特征。44多选题关于教育金投资的原则，列表述正确的有()A.不追求获取短期的高额回报B.兼具短期高收益和长期目标的实现C.应寻找风险适中的产
26、品集中投资D.追求长期的预期收益和教育规划目标的实现E.注重分散风险、安全稳健正确答案：A,D,E参考解析：教育开支属于刚性需求、弹性较小，所以教育金投资的目的不是获取短期的高额回报，而是着重在分散风险、安全稳健的基础上，力求长期的预期收益和教育规划目标的实现。45多选题在个人所得税年度汇算清缴时，不纳入汇算清缴范围的有（)A.经营所得B.劳务报酬C.利息、股息、红利所得D.财产租赁所得E.特许权使用费正确答案：A,C,D参考解析：只有综合所得才纳入年度汇算清缴。综合所得是指居民个人取得的工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得以及特许权使用费所得。46多选题下列选项中，能体现退休养
27、老规划重要性的有()A.目前社会养老体系尚不完善B.环境污染严重，人们罹患疾病的概率增加C.人口老龄化趋势，加大了社会养老负担D.生活、卫生条件改善，人均寿命逐渐增长E.退休者希望退休后维持独立自主、有品质的生活正确答案：A,C,D,E参考解析：退休养老规划重要性主要体现在以下几个方面：一、社会老龄化趋势；二、医疗和健康费用持续增加；三、通货膨胀影响；四、生活品质提高和额外支出增加；五、养老保障制度尚不完善。47多选题下列属于人身保险的有()A.责任保险B.人寿保险C.健康保险D.意外伤害保险E.年金保险正确答案：B,C,D,E参考解析：人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险，包括
28、人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务。48多选题下列属于长期教育投资规划工具的有()A.出国留学贷款B.国家助学贷款C.教育金信托D.基金产品E.教育保险正确答案：C,D,E参考解析：长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。49多选题理财师在进行综合理财规划过程中，如发生下列情况，理财师应与客户及时分析其影响和对策的有()A.客户决定开始办理移民手续B.客户名下的造纸企业遭遇史上最严环保令C.客户所在的地产行业因不景气遇到大幅降薪D.客户对下一年的宏观经济较为悲观E.客户准备离婚正确答案：A,B,C,E参考
30、使用银行VIP服务区域E.仅允许忠诚客户购买额度稀缺的产品正确答案：A,B,C参考解析：选项D、E仅允许某一类客户享受某些服务不属于差异化产品与服务策略。51多选题下列关于中小企业主共同特征的表述，正确的有()A.随着年龄的增加倾向于选择职业经理人接班B.做事干练一般喜欢独自做决定C.随着年龄增长，关心个人财富传承D.个人人身风险对企业经营影响大E.较为以自我为中心正确答案：B,C,D,E参考解析：中小企业特征如下：1.企业的核心就是业主本人，在此环境下，中小企业主往往具有以自我为中心的性格特征（选项E正确）；2.中小企业主做事干练，作为整体，中小企业主的门槛较低，部分中小企业主的文
33、之间是所有者与经营者的关系D.基金管理人与基金托管人之间是委托与受托的关系E.基金持有人与基金管理人之间是持有与托管的关系正确答案：C,D参考解析：基金持有人与基金管理人之间是所有者与经营者的关系，基金持有人是基金的持有者，基金管理人是基金的经营者；基金持有人将基金委托给基金管理人管理，所以是委托和受托的关系。55多选题办理2021年度汇算清激过程中，将产生或者可能产生退税的情形有()。A.没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。B.预缴税款时，末申报享受或者来足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等C.2021年
34、度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的D.纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的。E.2021年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的正确答案：A,B,C,D,E参考解析：此题暂无解析56多选题关于中小企业的特征，下列表述正确的有(A.企业融资量一般较小，可选择融资渠道较多B.资本规模小，抗风险能力弱C.产品一般较为单一，市场风险大D.大多实行家族化经营，管理专业程度低E.资金投入容易跟风，盲目扩大生产规模正确答案：B,C,D,E参考解析：中小企业的特征：1.风险抵抗能力较弱：中小企业资本规
35、模较小，决定了它们抗风险的能力先天不足，加上中小企业内部管理基础又薄弱，产品比较单一，市场风险很大，而市场风险很容易转变为企业的财务风险和银行的信贷风险，从而影响其信用等级（选项B、C正确）；2.管理水平整体较低：在管理上往往实行家天下的管理模式，缺乏现代科学管理手段，大多数企业实行家族化经营，企业所有权、经营权高度统一，管理人才普遍相对短缺，管理机构简单，专业性不强，内部控制制度不完善，甚至没有内部控制制度（选项D正确）；3.资金筹集渠道较窄（选项A错误）；4.资金使用规划不足：在经济上行期，更容易忽视财务管理，盲目扩大生产规模(选项E正确）。57多选题一般而言，保险金信托的功能及优势有
36、()A.资产隔离B.专业管理C.灵活传承D.资金杠杆E.信息公开透明正确答案：A,B,C,D参考解析：保险金信托的功能及优势：资产隔离；灵活传承；资金杠杆；专业管理58多选题根据中华人民共和国民法典，下列行为中，继承人将丧失继承权的有()。A.故意杀害被继承人B.伪造、篡改、隐匿或者销毁遗嘱，情节严重C.遗弃被继承人，或者虑待被继承人，情节严重D.以欺诈、胁迫手段迫使或者妨碍被继承人设立、变更或者撤回遗嘱，情节严重E.为争夺遗产而杀害其他继承人正确答案：A,B,C,D,E参考解析：民法典第一千一百二十五条规定，继承人有下列行为之一的，丧失继承权:(1)故意杀害被继承人；(2)为争
37、夺遗产而杀害其他继承人；(3)遗弃被继承人，或者虐待被继承人情节严重；(4)伪造、篡改、隐匿或者销毁遗嘱，情节严重;(5)以欺诈、胁迫手段迫使或者妨碍被继承人设立、变更或者撤回遗嘱，情节严重。59多选题李先生2021年3月取得劳务报酬收入3000元，稿酬收入2000元，5月取得劳务报酬收入30000元，特许权使用费收入2000元，关于他这两个月预扣预缴个人所得税（）A.劳务报酬收入3000元的所得税预扣预缴税额为440元B.劳务报酬收入30000元的所得税预扣预缴税额为5200元C.将许权使用费收入2000元的所得税预扣预缴税额为240元D.稿酬收入2000元的所得税预扣预缴税额为240
38、元E.预扣预缴个人所得税在汇算清缴后可能会退税，也可能需要补缴税款正确答案：A,B,C,E参考解析：对于劳务报酬收入、稿酬收入、特许权经营收入：1.每次收入不超过4000，减除费用按800计算；2.每次收入超过4000元以上，减除费用按收入的20%计算；3.稿酬所得的收入额再减按70%计算。具体税率如下：选项A正确：（3000-800）*20%=440选项B正确：30000*（1-20%）*30%-2000=5200选项C正确：（2000-800）*20%=240选项D错误：（2000-800）*70%*20%=168选项E正确60多选题下列关于健康保险的表述，正确的有()。A.保证续
39、保条款，是指在前一保险期间届满前，投保人提出续保申请，保险公司必须按照原条款和约定费率继续承保的合同约定。B.短期健康保险是指保险期间为一年以及一年以下且不含有保证续保条教的健康保险。C.健康保险按保险期限分为长期健康保险和短期健康保险D.长期护理保险保险期间不得低于3年E.长期健康保险保险期间一定要超过1年正确答案：A,B,C参考解析：选项D错误，护理保险的保险金给付期限通常有1年、数年直至终身等方式可供客户选择。选项E错误，长期健康保险保险期间不得低于5年,材料题根据下面资料，回答61-65题王先生今年35岁，任职天津某公司副总经理，税后年收入40万元。其妻王太太今年33岁，年税后收入
40、30万元。女儿5岁。家庭生活开支每年35万元，其中王先生年支出20万元。家庭财产情况：银行活期存款50万元，定期存款120万元，股票型基金市值100万元，自住房产价值500万元，贷款余额90万元，还有5年还清。王先生夫妇均为独生子女，父母均健在，目前每年需要赡养费共计12万元，预计持续15年。王先生只有张保额50万元的团体定期人寿保险，王太太和女儿没有任何保险。根据以上材料，回答下列问题。61不定项选择题王先生有恐高症，因此他选择不坐飞机，改乘火车出行，其做法属于()风险。(1分)查看材料A.转移B.自留C.预防D.回避正确答案：D参考解析：风险回避是指考虑到影响预定目标达成的
41、诸多风险因素，结合决策者自身的风险偏好性和风险承受能力，从而做出的中止、放弃某种决策方案或调整、改变某种决策方案的风险处理方式。62不定项选择题王先生的团体定期人寿保险合同的双方当事人是()。(1分)查看材料A.王先生，女儿B.保险公司，王先生任职公司C.王先生，王太太D.保险公司，王先生正确答案：B参考解析：团体人寿保险是以团体作为被保人的一种人寿保险，是由团体进行投保，以团体成员作为被保人，是一张总保单作为保障的团体成员提供的死亡保障。63不定项选择题关于王先生家庭的财富保障描述，错误的是()。(1分)查看材料A.王先生需要健康保险B.王先生应该加保人寿保险C.缺少家庭
42、财产保险D.王太太不需要人寿保险正确答案：D参考解析：保险是财富保障的重要工具之一，也是资产配置中不可或缺的一环，保险的基本功能是可以实现风险转移和价值补偿，王太太也需要合理的配置人寿保险。64不定项选择题健康保险不包括()。(1分)查看材料A.医疗保险B.护理保险C.意外保险D.重大疾病保险正确答案：C参考解析：健康保险主要包括医疗保险、疾病保险、失能收入损失保险、护理保险等。65不定项选择题假设王先生60岁退休，收入增长率为5%，通货膨胀率为4%，贴现率为6%，按照生命价值法计算，王先生合理的寿险保额为()万元。(答案取近似数值)(2分)查看材料A.400B.58
43、6C.443D.90正确答案：C参考解析：生命价值法又称净收入弥补法，是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法具体做法是:从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适的贴现率计算预期净收入的当前现值，从而得出如果家庭失去该成员的收人，其家庭未来生活收入的缺口现值。（1）王先生未来收入现值=843.94（万元）（2）王先生未来支出现值：未来支出实际折现率R=（1+6%）/（1+4%）-1=1.9231%FV=0，PMT=20，N=25，期初年金，PV=401.73（3）843.94-401.3443材料题根据下面资料，回答66-70题张女士的儿子今年10岁，上小学4
45、，导致不能完全依赖教育储蓄解决子女高等教育费用。理财师建议张女士可以考虑购买教育保险。与教育储蓄相比，教育保险最突出的优点是()。(1分)查看材料A.投资范围广泛B.收益率高C.保费豁免条款D.获得免税的好处正确答案：C参考解析：保费豁免是教育金保险的一个优势，一旦投保的家长遭受不幸，身故或者全残，保险公司将豁免所有未缴保费，子女还可以继续得到保障和资助。68不定项选择题下列关于教育保险的表述，错误的是()。(1分)查看材料A.有些教育保险可分红，可以尽量多购买B.教育保险具有强制储蓄的功能C.保险金额越高，每年需要交付的保费也就越多D.若银行升息，教育保险的回报率可能低于银行
47、值)(2分)查看材料A.5800B.4600C.5000D.5500正确答案：B参考解析：初始投资额20万元，8年后收益：FV=20*（1+6%）8=31.88（万元）教育金8年后需要：FV=60*（1+5%）8=88.65（万元）教育金缺口：88.65-31.88=56.77（万元）得出每月投资额：PMT=4600元（I=6%/12=0.5%，N=8*12=96，FV=56.77，PV=0）材料题根据下面资料，回答71-75题小王的客户李小姐是一位网络主播。2021年9月至10月为甲公司进行市场推广，双方签署了一份劳务协议，协议规定按照完工进度分3次付款，9月分别支付5000元，5
48、000元，10月支付8500元。李小姐11月为乙艺术公司提供咨询服务获得收入5000元。12月为丙单位提供3次主持服务，每次报酬700元。根据以上材料，回答下列问题。71不定项选择题甲公司为李小姐营销推广费用预扣预缴的个人所得税适用税率是（)（2分)查看材料A.25%B.3%C.10%D.20%正确答案：D参考解析：属于劳务报酬所得，不超过2万元的预扣率为20%72不定项选择题甲公司应为李小姐营销推广费用预扣预缴个人所得税（）元。(1分)查看材料A.4840B.2960C.6560D.0正确答案：B参考解析：（5000+5000+8500）*08*02=296073不定
49、项选择题艺术公司应为李小姐提供的咨询服务预扣预缴个人所得税()元，（1分)查看材料A.800B.560C.0D.1000正确答案：A参考解析：5000*08*02=80074不定项选择题丙单位应为李小姐提供的主持服务预扣预缴个人所得税()元。(1分)查看材料A.525B.390C.260D.0正确答案：C参考解析：700*3-800=1300*02=26075不定项选择题李小姐听朋友说通过设立个人独资企业可以大幅度降低所得税率至5%以下，小王下列做法正确的是()。（1分)查看材料A.告诫李小姐这种做法可能涉嫌偷税漏税B.为李小姐介绍转换为外籍身份的渠道从而减少税负C.告诉
50、李小姐他可以协助安排设立个人独资企业D.帮助李小姐找发票以抵扣个人独资企业的进项正确答案：A参考解析：自由职业者从事的各项收入应按法律的规定缴税，通过设立工作室、独资企业等方法属于“逃税”行为，故本题应选A。材料题根据下面资料，回答76-80题王先生今年40岁，在某国有企业工作，其所在单位为其缴纳社会养老保险。王先生上年度平均月薪为15万元，统筹地职工上年度月平均工资为6000元。随着年龄增长，王先生意识到退休养老规划的重要性。综合考虑当前的消费水平与未来的退休金，王先生希望通过每月定投的方式，投资一款养老产品，确保退休后每月能在现有社会养老保险金的基础上，额外增加2000元的“退休金”
51、。假设王先生的退休年龄为60岁，预期寿命80岁，投资年化回报率为4%，通货膨胀率为2%。根据以上材料，回答问题。76不定项选择题一般而言，王先生个人每月应缴纳社会养老保险金()元。（1分)查看材料A.1200B.288C.480D.1440正确答案：A参考解析：个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资(最低数为上年全市职工工资的60%，最高数为上年全市职工工资的300%)的8%缴纳。77不定项选择题根据中华人民共和国社会保险法实施细则，王先生达到法定退休年龄时，需累计缴费满（）年，方可按月领取基本养老金。(1分)查看材料A.15B.20C.5D.10正确答案：A参考解析：根据
54、，X基金过去表现与市场组合的历史表现如下所示：历史指标X基金市场组合平均收益率（%）1816标准差（%）2025值12181不定项选择题从詹森指数角度研究X基金，下列表述正确的是()(1分)查看材料A.X基金的投资组合的收益高于市场平均水平B.X基金的投资组合的收益等于市场平均水平C.X基金的投资组合的收益低于市场平均水平D.X基金的投资组合标准差低于市场组合是詹森指数好的前提正确答案：B参考解析：詹森指数公式：詹森指数=18%-6%+12*(16%-6%)=082不定项选择题从特雷诺指数角度研究X基金，下列表述正确的是()(2分)查看材料A.市
55、场组合单位风险的平均超额收益率是01B.X基金的特雷诺指数数值大于市场组合的特雷诺指数数值C.X基金单位风险的平均超额收益率是负数D.X基金单位风险的平均超额收益率是0正确答案：A参考解析：X基金：（18%-6%）/12=01市场组合：（16%-6%）/1=0183不定项选择题Y基金夏普比率是09，Z基金夏普比例是03，理财师从夏普比率角度应该向客户推荐()。(1分)查看材料A.X基金B.Y基金C.Z基金D.市场组合正确答案：B参考解析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与在此期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合每单位波动性所获得的回报。当投资人当前的投资组合
56、为唯一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。x夏普比率=（18%-6%）/20=000684不定项选择题下列表述中正确的是()。(1分)查看材料A.特雷诺指数的理论基础是套利定价理论B.夏普比率的理论基础是资本资产定价模型C.詹森指数的理论基础是均值方差模型D.特雷诺指数、詹森指数和夏普比率的理论基础都是有效市场假说正确答案：B参考解析：特雷诺指数、夏普比率、詹森指数的理论基础都是资本资产定价模型。85不定项选择题理财师对基金投资风格进行分析，并每月为客户提供分析报告。这最不可能用的分析方法是()。(1分)查看材料A.基于基金持仓股票的风格分析B.基本面分析C.
57、技术面分析D.基于基金收益的风格分析正确答案：D参考解析：对于基金投资风格分析不会有关于“基金收益的风格分析”。材料题根据下面资料，回答86-105题罗先生今年35岁，在一家外企任人力资源总监，罗先生2021年税后年薪60万元，另有年终奖税后10万元。罗太太王女士是基层公务员，今年也是35岁，王女士税后收入144万元，另有讲课带来的税后收入2万元、出版书籍获得稿酬的税后收入1万元和家用车短期出租的税后收入1万元。女儿娜娜今年8岁，就读于某公办小学。罗先生和王女士的双亲均健在，且双方的祖母也均健在。罗先生家庭主要支出项目包括：房贷每月还20000元，还剩20年，贷款年利率为5145%；水、
58、电、煤、通讯及家庭生活用品的开销为每月5000元；每月5000元用于女儿的教育费用，还有每月6000元的机动开支。罗先生家庭所有资产均为婚后资产，其中自有住房是主要资产，目前市值5000000元；夫妻二人还有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息为5000元或30000元。罗先生名下长期投资了200000元某混合型基金，不过3年来净值上上下下，最终没有什么收益，他们各自还拥有一辆市值为200000元的家用车。夫妻两人都享有标准的社会保险，罗先生公司另有一份团体意外险，如发生意外事故赔付金额为月薪的4倍，另外有保额为1000000元的定期寿险。王女士还持有某投资连结型保险，当前账户价值
59、为1000000元，保单已经生效5年可以随时终止。假设2021年度罗先生夫妇所在城市的月平均工资666667元，三险一金缴纳比例为20%。请根据该案例的背景信息，回答下列问题：86不定项选择题下列关于罗先生家庭状况的表述中错误的是（)(15分)查看材料A.罗先生家庭资产缺乏流动性，应当设立应急准备金B.罗先生家庭投资收益未超过房贷利息，可以考虑提前偿还部分房贷C.罗先生家庭有社保，有定期寿险和万能险，保险保障充足D.罗先生家庭理财收入占比较低，需要调整投资方案正确答案：C参考解析：罗先生家庭缺乏健康险，比如重疾等人身保险，需要重新调整保险规划。87不定项选择题通过背景资料信息，
60、罗先生家庭的存款属于（）。(15分)查看材料A.结构性存款B.定期存款C.通知存款D.美元存款正确答案：A参考解析：题干中说明利息是5000或30000元，说明收益不固定，属于结构性存款88不定项选择题罗先生的公司为员工建立了企业年金，下列关于企业年金的说法中，错误的是()。(15分)查看材料A.企业年金遵循信托法原则B.企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%C.企业年金个人账户下设企业缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录企业缴费分配给个人的部分及其投资收益，以及本人缴费及其投资收益D.企业年金个人缴付部分，在不超过本人缴