一、财务报表................................................1
二、公司基本情况.............................................21
三、财务报表的编制基础..........................................23
四、重要会计政策及会计估计........................................23
五、税项.................................................58
六、合并财务报表项目注释...................................错误!定义书签。
七、合并范围的变更.........................................定义书签。
八、在其他主体中的权益.......................................定义书签。
十、关联方及关联交易........................................定义书签。
十一、母公司财务报表主要项目注释...................错误!未定义书签。
十二、补充资料...........................................、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：中国天楹股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1130334857.153876376806.19结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据400000.008038332.77
应收账款1531403838.481243034135.96应收款项融资
预付款项399514305.39328304069.99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款385339083.28203950266.66
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货740469500.76495656151.42合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产825037.35811618.90
其他流动资产915999740.23621087120.93
流动资产合计5104286362.646777258502.82
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款111117175.96112579062.02
1长期股权投资295189745.81295794599.53
其他权益工具投资336241140.000.00其他非流动金融资产
投资性房地产206177657.74206292418.96
固定资产2018697459.492003168749.67
在建工程679579069.29420342244.22生产性生物资产油气资产
使用权资产68316211.8747930338.68
无形资产12113438170.7810861397399.79
开发支出60070375.3386248655.85
商誉150416951.1465674388.08
长期待摊费用14007150.4516234967.94
递延所得税资产89389988.7052157692.68
其他非流动资产2906203812.283554334816.78
非流动资产合计19048844908.8417722155334.20
资产总计24153131271.4824499413837.02
流动负债：
短期借款1496249754.481531969494.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据582742360.47475475032.87
应付账款1853247519.632085019363.11预收款项
合同负债62144410.7841098496.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬130015355.73165487827.34
应交税费102899527.66164592353.39
其他应付款246029695.5253591884.92
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金
2应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1237085181.72826302762.17
其他流动负债331664575.75306789836.06
流动负债合计6042078381.745650327050.98
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款3331445395.593796336338.73应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债71584153.6834735488.58
长期应付款795511566.341230552198.22长期应付职工薪酬
预计负债17056147.2016970943.26
递延收益221058866.13208358473.33
递延所得税负债82792858.4745577872.16
其他非流动负债2972477709.722364630978.48
非流动负债合计7491926697.137697162292.76
负债合计13534005078.8713347489343.74
所有者权益：
股本356180613.00356180613.00其他权益工具
资本公积8300305957.348300305957.34
减：库存股754995812.45721295217.86
其他综合收益-691968897.01-296503404.59专项储备
盈余公积241640602.96241640602.96一般风险准备
未分配利润2939514251.733054749838.26
归属于母公司所有者权益合计10390676715.5710935078389.11
少数股东权益228449477.04216846104.17
所有者权益合计10619126192.6111151924493.28
负债和所有者权益总计24153131271.4824499413837.02
法定代表人：严圣军主管会计工作负责人：涂海洪会计机构负责人：涂海洪
32、母公司资产负债表
货币资金16141081.171155157680.16交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款41931207.3732879498.36应收款项融资
预付款项70906938.0224065709.10
其他应收款3151995476.653471648304.10
其中：应收利息4599997.333725616.60应收股利
存货3063221.404567049.04合同资产持有待售资产
其他流动资产9068562.9344877410.36
流动资产合计3293931524.894734007270.02
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资12944513154.8812795511930.66其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产5992590.468564788.40
在建工程3949271.48生产性生物资产油气资产
使用权资产1342645.312349629.28
无形资产1258235.891267631.14开发支出商誉
长期待摊费用1284104.081063507.66递延所得税资产
其他非流动资产16781464.21
非流动资产合计12958340002.1012825538951.35
4资产总计16252271526.9917559546221.37
短期借款99137500.0099647791.70交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款65707039.5234247545.33预收款项
合同负债31177328.021545455.05
应付职工薪酬6540908.946122516.61
应交税费461778.36293158.54
其他应付款5537251670.834471137042.69
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1449964.882169067726.12其他流动负债
流动负债合计5741726190.556782061236.04
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计5741726190.556782061236.04
股本2523777297.002523777297.00其他权益工具
资本公积8273203587.498273203587.49
减：库存股754995812.45721295217.86其他综合收益
5专项储备
盈余公积86336133.3786336133.37
未分配利润382224131.03615463185.33
所有者权益合计10510545336.4410777484985.33
负债和所有者权益总计16252271526.9917559546221.37
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入2505208012.6111463846732.10
其中：营业收入2505208012.6111463846732.10利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2361999319.0010953443546.65
其中：营业成本2015123713.769678065616.37利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加14136904.67152921488.35
销售费用21596825.3713464661.08
管理费用191021203.33633125597.05
研发费用35318557.7025039330.70
财务费用84802114.17450826853.10
其中：利息费用110321513.60514549531.74
利息收入2193394.09160968229.14
加：其他收益21525760.6246681680.39
投资收益（损失以“－”号填列）624970.1941483305.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益39997273.96以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-23969919.92-17880955.13
资产减值损失（损失以“-”号填列）-4951604.14
6资产处置收益（损失以“-”号填列）640651.166186796.06
三、营业利润（亏损以“－”号填列）142030155.66581922408.14
加：营业外收入19778313.6116965678.94
减：营业外支出9207413.5820114712.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）152601055.69578773374.80
减：所得税费用31136434.64131015496.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列）121464621.05447757878.36
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）121464621.05447757878.36
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润123567690.37338672888.86
2.少数股东损益-2103069.32109084989.50
六、其他综合收益的税后净额-385049050.23-316897123.02
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-395465492.42-314198338.80
（一）不能重分类进损益的其他综合收益342281.40
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动342281.40
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-395807773.82-314198338.80
1.权益法下可转损益的其他综合收益27051834.63
2.其他债权投资公允价值变动-276881690.56
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-48563576.46
6.外币财务报表折算差额-118926083.26-292686596.97
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额10416442.19-2698784.22
七、综合收益总额-263584429.18130860755.34
归属于母公司所有者的综合收益总额-271897802.0524474550.06
归属于少数股东的综合收益总额8313372.87106386205.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.05170.1342
（二）稀释每股收益0.05170.1342
74、母公司利润表
一、营业收入56276602.8151895358.20
减：营业成本54213741.5447130823.89
税金及附加-4674400.24569188.55销售费用
管理费用15706609.0016591184.74
研发费用1756330.24325672.57
财务费用-30106482.51-71342374.32
其中：利息费用2365416.0115720381.34
利息收入71058.3164348.20
加：其他收益407764.21657378.28
投资收益（损失以“－”号填列）392702.60420387934.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-4891288.431022281.15
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）277.08
二、营业利润（亏损以“－”号填列）15289983.16480688734.14
加：营业外收入428730.54168461.04
减：营业外支出10095836.0082197.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）5622877.70480774998.18
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）5622877.70480774998.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）5622877.70480774998.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
83.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额5622877.70480774998.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1579183189.5612195125077.97客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还59625854.4525399729.72
收到其他与经营活动有关的现金270114229.75178527641.30
经营活动现金流入小计1908923273.7612399052448.99
购买商品、接受劳务支付的现金918203841.144702451652.18客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金730235981.194927801118.86
支付的各项税费157019165.101136440529.83
支付其他与经营活动有关的现金76779719.04188852315.96
9经营活动现金流出小计1882238706.4710955545616.83
经营活动产生的现金流量净额26684567.291443506832.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金39222610.0043438023.64
取得投资收益收到的现金658915.4048911936.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额132200.0038987352.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16075.04收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计40013725.40131353387.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1358349529.351687078064.19
投资支付的现金523415000.0042830466.97质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1881764529.351729908531.16
投资活动产生的现金流量净额-1841750803.95-1598555143.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金6754498.93
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金541057397.613585862250.59
收到其他与筹资活动有关的现金417580000.001094395428.22
筹资活动现金流入小计965391896.544680257678.81
偿还债务支付的现金776690244.223786587376.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金407635149.69545557550.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金645627867.96440916816.84
筹资活动现金流出小计1829953261.874773061744.05
筹资活动产生的现金流量净额-864561365.33-92804065.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-52789174.10-15240110.57
五、现金及现金等价物净增加额-2732416776.09-263092487.12
加：期初现金及现金等价物余额3145909969.212308847766.85
六、期末现金及现金等价物余额413493193.122045755279.73
6、母公司现金流量表
10销售商品、提供劳务收到的现金93761398.0654313416.59
收到的税费返还43525.5791688.91
收到其他与经营活动有关的现金7346419259.642198783090.30
经营活动现金流入小计7440224183.272253188195.80
购买商品、接受劳务支付的现金36989960.8489109176.29
支付给职工以及为职工支付的现金35268808.2521097207.46
支付的各项税费2532932.402603546.98
支付其他与经营活动有关的现金8056682821.412493017450.14
经营活动现金流出小计8131474522.902605827380.87
经营活动产生的现金流量净额-691250339.63-352639185.07
收回投资收到的现金34022610.00
取得投资收益收到的现金392702.60766781590.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金16075.04
投资活动现金流入小计34415312.60766797665.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金763918.03
投资支付的现金149001224.22307580497.97取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计149001224.22308344416.00
投资活动产生的现金流量净额-114585911.62458453249.60
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金99000000.00100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计99000000.00100000000.00
偿还债务支付的现金99000000.00100000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金263576379.688607000.01
支付其他与筹资活动有关的现金33700594.5997699616.84
筹资活动现金流出小计396276974.27206306616.85
筹资活动产生的现金流量净额-297276974.27-106306616.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1103113225.52-492552.32
加：期初现金及现金等价物余额1119254306.6939266326.91
六、期末现金及现金等价物余额16141081.1738773774.59
117、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具项目一般少数股所有者权
永减：库其他综专项盈余公未分配利其股本其资本公积风险小计东权益益合计优先股续存股合收益储备积润他他准备债
3561808300305721295-29650324164030547491093507821684611151924
一、上年期末余额
613.00957.34217.86404.59602.96838.26389.11104.17493.28
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
613.00957.34217.86404.59602.96838.26389.11104.17493.28三、本期增减变动金额（减少以“－”33700-395465-115235-54440167116033-5327983号填列）594.59492.42586.533.5472.8700.67
-3954651235676-27189780831337-2635844
（一）综合收益总额
492.4290.372.052.8729.18
1233700-33700594329000-3041059
（二）所有者投入和减少资本0.00
594.59.590.004.59
3290003290000.
1．所有者投入的普通股
0.0000
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
33700-33700594-3370059
4．其他
594.59.594.59
-238803-23880327-2388032
（三）利润分配
276.906.9076.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
13（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
3561808300305754995-69196824164029395141039067622844910619126
四、本期期末余额
613.00957.34812.45897.01602.96251.73715.57477.04192.61
上年金额
2021年半年度
35618084234213464022025162364888116934108011221249453
613.00568.12745.77837.70833.08597.67559.513157.18
613.00568.12745.77837.70833.08597.67559.513157.1814三、本期增减变动金额（减少以“－”-722863-3141983386728-47811797-804060-1282177号填列）47.13338.8088.86.0701.9098.97
-314198338672824474550.1308601553353
338.8088.8606755.3405.40
-722863-72286347-160699-2329862
（二）所有者投入和减少资本
47.13.13879.3726.50
-722863-72286347-7228634
47.13.137.13
-160699-1606998
879.3779.37
-505668-5056687
77.877.87
153．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
35618083511353220442025162703561116455987207161236631
613.00220.9906.97837.70721.94800.60557.615358.21
8、母公司所有者权益变动表
项目其他权益工具其他综合专项其所有者权益合
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润优先股永续债其他收益储备他计
25237772978273203587.72129521786336133.615463185.10777484985.
一、上年期末余额.0049.86373333
加：会计政策变更前期差错更正
16其他
二、本年期初余额.0049.86373333三、本期增减变动金额（减少以“－”33700594.-233239054-266939648.89号填列）59.30
（一）综合收益总额5564222.605564222.60
33700594.
（二）所有者投入和减少资本-33700594.59
59
4．其他-33700594.59
-238803276
（三）利润分配-238803276.90.90
2．对所有者（或股东）的分配-238803276.90.90
3．其他
173．盈余公积弥补亏损
25237772978273203587.75499581286336133.382224131.10510545336.
四、本期期末余额.0049.45370344上年金额
其他权益工具项目其他综合专项其所有者权益合
股本优先资本公积减：库存股盈余公积未分配利润永续债其他收益储备他计股
25237772978273203587.24035143.54754278.910875770307.
一、上年期末余额.004977319
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额25237772978273203587.24035143.54754278.910875770307.
18.004977319三、本期增减变动金额（减少以“－”97699616.480774998.
383075381.34号填列）8418
480774998.
（一）综合收益总额480774998.18
18
97699616.
（二）所有者投入和减少资本-97699616.84
84
1．所有者投入的普通股-97699616.84
2．对所有者（或股东）的分配
196．其他
25237772978273203587.97699616.24035143.535529277.11258845688.
四、本期期末余额.004984771153
20二、公司基本情况
中国天楹股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名中国科健股份有限公司，系经深圳市人民政府办公厅于1993年11月3日以深府办复(1993)883号文批准，在中国科健有限公司基础上改组设立的股份有限公司。
1993年11月13日，经深圳市证券管理办公室深证办[1993]143号文批准，本公司
向社会公众公开发行境内上市人民币普通股股票。1994年4月8日，本公司境内上市人民币普通股股票在深圳证券交易所挂牌交易。
2014年5月，根据公司2013年第二次临时股东大会决议和《发行股份购买资产并募集配套资金协议》，公司申请增发股份378151252股，经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)《关于核准中国科健股份有限公司向严圣军等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2014]447号)，公司向严圣军等17名股东发行378151252股人民币普通股，每股面值人民币1元，每股发行价格4.76元，变更后的注册资本为人民币
567104959.00元。
2014年9月，根据公司2013年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理
委员会证监许可[2014]447号文核准，公司向特定对象非公开发行股份募集配套资金。公司实际非公开发行52173912股人民币普通股，每股面值人民币1元，每股发行价格
11.50元，变更后的注册资本为人民币619278871.00元。
2016年4月，根据公司2015年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增
加注册资本人民币619278871.00元，由资本公积转增资本，转增基准日期为2016年5月27日，变更后注册资本为人民币1238557742.00元。
2017年7月，公司经中国证监会核发的《关于核准中国天楹股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017]294号)，非公开发行112963681股人民币普通股，每股面值人民币1元，每股发行价格6.60元，变更后注册资本为人民币1351521423.00元。
2019年1月，根据公司2018年第一次临时股东大会决议和《发行股份及支付现金购买资产协议》及《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准中国天楹股份有限公司向中节能华禹(镇江)绿色产业并购投资基金(有限合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2018]1752号)批准，
21公司向中节能华禹(镇江)绿色产业并购投资基金(有限合伙)等26个投资人共计发行
1087214942股人民币普通股，每股面值人民币1元，每股发行价格5.89元，变更后的
注册资本为人民币2438736365.00元；2019年10月，公司完成非公开发行，新增发行
85040932股人民币普通股，每股面值人民币1元，每股发行价格5.23元，变更后的注
册资本为人民币2523777297.00元。
根据2021年2月4日公司第八届董事会第五次会议审议并通过的《关于回购公司股份方案的议案》，以及2021年11月11日第八届董事会第十二次会议审议并通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司以自有资金回购股份，截至2022年6月30日，已回购股份数量为135744528.00股，成交价为3.82-6.09元/股，对价共计人民币
753903562.94元(不含交易费用)。
截止2022年06月30日，本公司累计发行在外2388032769.00人民币普通股，注册资本为人民币2523777297.00元。
注册地及总部地址均为：江苏省海安市黄海大道(西)268号2幢。
企业统一社会信用代码为913206001924405605。
本公司及下属子公司(“本集团”)主要经营活动为：餐厨垃圾处理；城市建筑垃圾处置
(清运)；货物进出口；技术进出口；道路货物运输(不含危险货物)；发电、输电、供电业务；
服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；农村生活垃圾经营性服务；
水污染治理；城乡市容管理；城市绿化管理；城市公园管理；建筑物清洁服务；环境卫生
公共设施安装服务；白蚁防治服务；专业保洁、清洗、消毒服务；防洪除涝设施管理；停
车场服务；物业管理；金属结构制造；金属结构销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
本公司的母公司为南通乾创投资有限公司，实际控制人为严圣军、茅洪菊夫妇。
本财务报告由公司第八届董事会第十七次会议于2022年8月29日批准报出。
22本报告期内，合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
2、持续经营
公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销以及收入
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
233、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
(1)同一控制下的企业合并
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，
24减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认
为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)总体原则
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列
25示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
(2)合并取得子公司
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的
账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
(3)处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
(4)购买子公司少数股权本集团因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(5)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
267、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)确认本集团单独所持有的资产，以及按本集团份额确认共同持有的资产；
(2)确认本集团单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
27益；其他差额计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
10、金融工具
本集团的金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
28期损益的金融负债：
(i)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
(ii)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
(iii)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
(i)以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
(ii)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
(iii)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(iv)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
29以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资
(v)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(vi)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
本集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(i)所转移金融资产的账面价值；
(ii)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(i)终止确认部分的账面价值；
(ii)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
30确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、租赁应收款和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
31其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
除应收账款、租赁应收款和合同资产外，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(7)权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库
32存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
11、存货
(1)存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制。
12、长期股权投资
(1)初始投资成本的确定
(i)通过企业合并形成的长期股权投资
33对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得
的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(ii)通过其他方式取得的长期股权投资
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法
(i)对子公司的投资在本公司个别财务报表中本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。对子公司投资的减值测试方法及减值计提方法参见附注四、18。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注四、6进行处理。
(ii)对合营企业和联营企业的投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
34当期损益。
本集团取得对合营企业和联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、
18。
(iii)共同控制、重大影响的判断标准
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。
(iv)长期股权投资的处置
35处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因
丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。
本集团持有的投资性房地产同时满足下列条件，按公允价值模式进行后续计量：
36-投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
采用公允价值模式计量的投资性房地产，本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法13-360-52.64-7.69
机器设备年限平均法6.5-250-53.80-15.38
运输设备年限平均法5519.00
其他设备年限平均法4-90-510.56-25.00土地其他无固定使用年限
15、在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用
37和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。自行建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程以成本减值准备在资产负债表内列示。
16、借款费用
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：
-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资
38本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇
兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地证上注明年限
根据资产预计使用寿命与该BOT项目特许经营权协议规定的经营期(扣除建设期)孰
特许经营权10-35年低确定
软件5-10年
专利权及其他4-8年本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处理。
特许经营权
若本集团可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或
在本集团提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给本集团的，本集团按照建造过程中支付的工程价款等，确认为金融资产，并按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定对金融资产处理若合同规
定本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团按照建造过程中支付的工程价款等，确认为无形资产-特许经营权。
（2）内部研究开发支出会计政策本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
18、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销。各项长期待摊费用摊销期限为：
项目摊销年限
租入固定资产改良支出2-10年其他3-5年
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
20、预计负债
-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
4121、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
-本集团已将该商品的实物转移给客户；
-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
42-客户已接受该商品或服务等。
外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注四、
(2)供电收入本集团以取得电网公司确认的上网电量统计表作为确认销售收入的时点。
(3)垃圾处理服务收入
(4)城市环卫服务收入
(5)城市固废综合处理收入
43费金额和实际提供服务情况确认收入，按月结算。
(6)销售商品收入
(7)利息收入
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
22、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
(1)当期所得税
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
44(2)递延所得税资产及递延所得税负债
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评
45估：
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注四、24所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
(a)本集团作为承租人
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注四、25所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
46-根据担保余值预计的应付金额发生变动；
-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使
(b)本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注四、10所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
4725、其他重要的会计政策和会计估计
（1）权益工具
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
（2）商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注四、25)在资产负债表内列示。
（3）除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-固定资产
-在建工程
-使用权资产
-无形资产
-开发支出
-长期股权投资
-商誉
-长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是48否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注四、25)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
（4）公允价值的计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
（5）合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能
49够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除
预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
-该成本预期能够收回。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（6）套期会计
套期会计方法，是指将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益(或其他综合收益)以反映风险管理活动影响的方法。
被套期项目是使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本集团指定为被套期项目有使本集团面临现金流量变动风险的浮动利率借款。
套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。
本集团的套期均为现金流量套期。
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。
套期同时满足下列条件时，本集团认定套期关系符合套期有效性要求：
-被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
-被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
-套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套
50期工具实际数量之比。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团进行套期关系再平衡，对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。
发生下列情形之一的，本集团终止运用套期会计：
-因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标；
-套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；
-被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位；
-套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
(i)现金流量套期现金流量套期是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，本集团将其作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额为下列两项的绝对额中较低者：
-套期工具自套期开始的累计利得或损失；
-被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备金额，按照下列会计政策进行处理：
-被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额予以保留，并按照上述现金流量套期的会计政策进行会计处理；
-被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收
51益中转出，计入当期损益。
（7）保险合同
本集团的保险合同包括原保险合同和再保险合同。本集团与投保人签订的合同，如发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本集团承担赔付保险金责任的，则本集团承担了保险风险；如果保险风险重大，则属于原保险合同。本集团与其他保险人签订的合同，如转移了重大保险风险，则属于再保险合同。
(i)保险混合合同
本集团与投保人签订的合同，使本集团既承担保险风险又承担其他风险的，分别下列情况进行处理：
保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同；其他风险部分不确定为保险合同。
保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，本集团在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，不将整个合同确定为保险合同。
确定为保险合同的，按照《企业会计准则第25号-原保险合同》和《企业会计准则第26号-再保险合同》进行处理；不确定为保险合同的，按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》等进行处理。
(ii)重大保险风险测试本集团在合同初始确认日对与投保人签定的保单及与再保险人签订的再保险合同进行
重大保险风险测试，并在财务报告日对测试结果进行复核。
对于原保险合同，本集团重大保险风险测试首先将风险同质的保单归为一组，然后从保单组合中选取足够数量的具有代表性的保单样本进行测试。保单样本的选取考虑保单分布状况和风险特征，例如投保年龄、性别、缴费方式和保障期限等。如果所取样本中95%以上的保单都转移了重大保险风险，则认为该保单组的所有保单均转移了重大保险风险，本集团将该组合中的所有保单均确认为保险合同。
对于再保险合同，本集团以单项再保险合同为基础进行重大保险风险测试。
本集团按以下次序依次判断原保险保单是否转移重大风险：
-判断所签发的保险合同转移的风险是否是保险风险
对原保险合同而言，保险风险的判断标准包括：该合同下的现金流是否取决于未来的
52不确定事项；保单持有人是否受到该不确定事项的不利影响；该不确定事项是否先于合同存在，即该事项并非因合同产生。
-判断所签发的保险合同保险风险转移是否具有商业实质
对原保险合同而言，如果保险事故发生可能导致本集团承担赔付保险金责任，则原保险保单具有商业实质。
对再保险合同而言，如果再保险交易对本集团没有产生可辨认的经济影响，则该再保险保单不具有商业实质。
-判断所签发的保险合同保险风险转移是否重大
对于本集团的原保险非年金保单，本集团以原保险保单保险风险比例衡量保险风险转移的程度，如果原保险保单的保险风险比例在保单存续期内的一个或多个时点大于等于5%，则确认为原保险合同。原保险保单风险比例=(保险事故发生情景下保险公司支付的金额/保险事故不发生情景下保险公司支付的金额1)×100%。对于本集团的原保险年金保单，只要原保险保单转移了长寿风险，本集团就将其确认为保险合同。
本集团非年金保单中的非寿险保单通常明显满足转移重大保险风险的条件，故不计算保险风险比例，直接将原保险合同确认为保险合同。
本集团以再保险保单的保险风险比例衡量保险风险转移的显著程度，如果风险比例大于1%，确认为再保险合同。再保险保单保险风险比例={(∑再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值×发生概率)÷再保险分入人预期保费收入现值}×100%。
对于明显满足重大保险风险转移条件的再保险合同，本集团不计算保险风险比例，直接将其确认为再保险合同。
本集团在进行重大保险风险测试时使用的假设主要包括赔付率、死亡率及疾病发生率等。本集团根据实际经验和未来发展变化的趋势确定合理的估计值，以反映本集团产品的特征以及实际的赔付情况等。
(iii)保险合同收入和成本
53期收取保费的，本集团根据当期应收取的保费确认为当期保费收入；如合同约定一次性收
保险合同提前解除的，本集团按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费，计入当期损益。
保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关
的经济利益的总流出。保险合同成本主要包括已经发生的手续费和佣金支出、赔付支出、保单红利支出以及提取的各项保险合同准备金。
本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示，不相互抵销；将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示，不相互抵销。
(iv)保险合同准备金
本集团在资产负债表日计量保险合同准备金，以如实反映保险合同负债。本集团的保险合同准备金分别由寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金组成。其中，寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金、长期健康险责任准备金，分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成；非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。在本财务报表中，寿险保险合同准备金以寿险责任准备金列报；非寿险保险合同准备金以未到期责任准备金和未决赔款准备金列报。
54-保险合同准备金的计量单元
本集团在确定保险合同准备金时，将具有同质保风险合同组合作为计量单元；计量单元的确定标准在各个会计期间保持一致。
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础，确定预期未来净现金流出的合理估计金额。
本集团在确定保险合同准备金时同时单独计量了边际因素，并在保险期间内采用系统、合理的方法将边际计入当期损益。
边际包括风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金。剩余边际是本公司于保险合同初始确认日不会于利润表中确认首日利得，而作为剩余边际计入保险合同负债，并在整个保险合同期间内进行摊销。如有首日损失，计入当期损益。对于剩余边际，本公司在保单签发日锁定剩余边际因子，并以整个保险期间内，未来各期期初的有效保额数(有效保单数与基本保额的乘积)的累积贴现值为基础进行摊销，计入当期损益。
-未到期责任准备金
本集团在计量未到期责任准备金时，预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权的保险合同，如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本集团不具有重新厘定保险费的权利，本集团将预测期间延长至续保选择权终止的期间。
55-未决赔款准备金
未决赔款准备金系指对资产负债表日保险事故已发生尚未结案的赔案所提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金。
已发生已报案未决赔款准备金已发生已报案未决赔款准备金是指本集团对保险事故已发生并已向本集团提出索赔要
求、尚未结案的赔案提取的准备金。本集团按最高不超过该保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估损法谨慎评估，并在此基础上考虑风险边际的因素，以确定已发生已报案未决赔款准备金。
已发生未报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金系指本集团对已发生但尚未向本集团提出保险赔付金额
要求的赔案提取的准备金。本集团根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，采用案均赔款方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。
（8）保户储金及投资款
保户储金及投资款是指本集团收到投保人以储金本金增值作为保费收入的储金，收到投保人投资型保险业务的投资款或应向投保人支付的储金和投资增值款。
保户储金及投资款主要为本集团的未通过重大保险风险测试的保单对应的合同负债。
保户储金及投资款按照公允价值进行初始确认，以摊余成本进行后续计量。
（9）独立账户本集团的独立账户用以核算投资连结产品分拆后非保险风险保费所形成的资产和负债。
本集团的独立账户区别于其他账户单独核算，于财务报表中单独列报。
(i)独立账户资产本集团的独立账户资产用以核算投资连结产品分拆后非保险风险部分资金投资资产的价值。独立账户资产的各项资产以市价法计量。对于开放式基金以外的任何上市流通的有价证券，本集团以其在估值日证券交易所挂牌的收盘价估值，估值日无交易的，以最近交
56易日的市场收盘价估值；对于开放式基金，本集团以其公告的估值日基金单位净值估值。
（10）股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
（11）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
（12）分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产
品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法
规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
（13）主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(a)BOT项目
如附注四、21所述，本集团按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确
57认为金融资产与无形资产。本集团根据各BOT项目可确认的金融资产及无形资产的总额和
项目于各会计期末的完工百分比确认各会计期末的金融资产及无形资产。项目建设过程中，本集团根据预算成本和工期的估计对金融资产与无形资产的账面价值进行复核及修正。
(b)递延所得税资产的确认；
(c)预计负债；
(d)公允价值的披露。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期增值税3%、6%、9%、13%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴25%
2、税收优惠（1）根据财政部、国家税务总局2015年6月12日下发的财税[2015]78号《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》规定，本集团利用垃圾发电收入及垃圾处理劳务收入自2015年7月1日起可享受增值税即征即退政策。其中利用垃圾发电收入退税比例为100%，垃圾处理劳务收入退税比例为70%。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定，企业从事符合
条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税；根据《国家税务总局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知》规定，企业投资经58营符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定条件和标准的公共基础设施项目，
可按每一批次为单位计算所得，并享受企业所得税“三免三减半”优惠。
本公司子公司如东天楹环保能源有限公司餐厨项目自2018年至2020年为企业所得税免税期，2021年至2023年为企业所得税减半征收期。子公司海安天楹环保能源有限公司餐厨项目自2018年至2020年为企业所得税免税期，2021年至2023年为企业所得税减半征收期。子公司滨州天楹环保能源有限公司二期工程自2018年至2020年为企业所得税免税期，
2021年至2023年为企业所得税减半征收期；餐厨项目自2019年至2021年为企业所得税免税期，2022年至2024年为企业所得税减半征收期。子公司辽源天楹环保能源有限公司自
2016年至2018年为企业所得税免税期，2019年至2021年为企业所得税减半征收期。子公
司延吉天楹环保能源有限公司自2017年至2019年为企业所得税免税期，2020年至2022年为企业所得税减半征收期。子公司莒南天楹环保能源有限公司自2018年至2020年为企业所得税免税期，2021年至2023年为企业所得税减半征收期。子公司太和县天楹环保能源有限公司自2018年至2020年为企业所得税免税期，2021年至2023年为企业所得税减半征收期。子公司启东天楹环保能源有限公司三期工程自2019年至2021年为企业所得税免税期，
2022年至2024年为企业所得税减半征收期。子公司重庆市合川区天楹环保能源有限公司自
2019年至2021年为企业所得税免税期，2022年至2024年为企业所得税减半征收期。子公
司扬州天楹环保能源有限公司一期工程自2020年至2022年为企业所得税免税期，2023年至2025年为企业所得税减半征收期。子公司南通天楹环保能源有限公司自2021年至2023年为企业所得税免税期，2024年至2026年为企业所得税减半征收期。平邑天楹环保能源有限公司自2022年至2024年为企业所得税免税期，2025年至2027年为企业所得税减半征收期。
（3）本公司子公司江苏天楹环保能源成套设备有限公司取得由江苏省科学技术厅、江
苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的证书编号为GR201932000148的高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《实施细则》，自2019年1月1日至2021年12月31日止，享受高新技术企业企业所得税减按15%税率征收，目前新的高新技术企业证书正在复审中。
（4）本公司子公司上海盈联电信科技有限公司于2021年10月9日获批准取得由上海
市科学技术委员会、上海市财政局和国家税务总局上海市税务局颁发的编号为
GR202131000405的高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《实施细
59则》，2021年1月1日至2024年12月31日止，享受高新技术企业企业所得税减按15%税率征收。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金260617.4570513.64
银行存款407930696.673144368848.14
其他货币资金722143543.03731937444.41
合计1130334857.153876376806.19
其中：存放在境外的款项总额164194024.901311201099.29
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额716841664.03730466836.98其他货币资金明细
单位：元项目2022年6月30日2021年12月31日
银行承兑汇票保证金674531236.13567477458.51
保函及信用证保证金41310427.90161489378.47
借款保证金1000000.001500000.00
第三方支付机构存款5301879.001470607.43
合计722143543.03731937444.41
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
银行承兑票据400000.008038332.77
合计400000.008038332.77
603、应收账款
（1）应收账款分类披露
1)应收账款按客户类别分析如下
2022年6月30日2021年12月31日
应收关联方383859.13345345.04
应收第三方1638267995.601330735265.97
小计1638651854.731331080611.01
减：坏账准备107248016.2588046475.05
合计1531403838.481243034135.96
2)应收账款按账龄列示
1年以内1436655074.081154968050.88
1至2年158377968.26135090067.92
2至3年24365575.1727142794.30
3年以上19253237.2213879697.91
613)应收账款按坏账计提方法分类披露
账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
(%)(%)(%)(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备1638651854.73100.00-107248016.256.541531403838.481331080611.01100-88046475.056.611243034135.96
-组合一：境外市政机构客户3176928.160.19-132160.214.163044767.954448827.330.33-151705.013.414297122.32
-组合二：境外私有企业客户111063381.586.78-8210544.257.39102852837.33102615168.237.71-4846775.524.7297768392.71
-组合三：境内市政机构及国有企业客户954046147.3158.22-51169195.105.36902876952.21800660280.4460.15-45556506.215.69755103774.23
-组合四：境内私有企业客户570365397.6834.81-47736116.698.37522629280.99423356335.0131.81-37491488.318.86385864846.70
合计1638651854.73100.00-107248016.256.541531403838.481331080611.01100-88046475.056.611243034135.96
62本年按信用分险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
组合一：境外市政机构客户
2022年6月30日
账龄
预期信用损失率%账面余额坏账准备账面价值
正常类4.163176928.16-132160.213044767.95损失类
合计3176928.16-132160.213044767.95
2021年12月31日
正常类3.414448827.33-151705.014297122.32
损失类----
合计4448827.33-151705.014297122.32
组合二：境外私有企业客户
6个月以内3.3796966540.79-3263768.7393702772.06
6个月-1年2.715745285.88-155666.765589619.12
1年以上57.378351554.91-4791108.763560446.15
合计111063381.58-8210544.25102852837.33
6个月以内0.0694263613.31-55666.7694207946.55
6个月-1年30.185099464.57-1539018.413560446.16
1年以上1003252090.35-3252090.35-
合计102615168.23-4846775.5297768392.71
组合三：境内市政机构及国有企业客户
1年以内5919794383.24-46987676.23872806707.01
1-2年1030718289.42-3071828.9427646460.48
2-3年202190157.98-438031.601752126.38
3-4年501343316.67-671658.33671658.34
合计954046147.31-51169195.10902876952.21
63单位：元
1年以内6787247723.72-43605878.05743641845.67
1-2年1011098832.06-1109883.219988948.85
2-3年201053724.59-210744.92842979.67
3-4年501260000.07-630000.03630000.04
合计800660280.44-45556506.21755103774.23
组合四：境内私有企业客户
1年以内5410971936.01-22070804.38388901131.63
1-2年10119308123.93-11930812.39107377311.54
2-3年2022175417.19-4435083.4417740333.75
3-4年5016767906.55-8383953.288383953.27
4-5年801132754.00-906203.20226550.80
5年以上1009260.00-9260.000.00
合计570365397.68-47736116.69522629280.99
1年以内5260181336.19-13009066.81247172269.38
1-2年10123593646.48-12359364.65111234281.83
2-3年2026632592.05-5326518.4121306073.64
3-4年5011961603.69-5980801.845980801.85
4-5年80857100.00-685680.00171420.00
5年以上100130056.60-130056.60-
合计423356335.01-37491488.31385864846.70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提88046475.0523355737.974243531.1289334.35107248016.25
合计88046475.0523355737.974243531.1289334.35107248016.25
64（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币510193696.53元，占应收账款年末余额合计数的33.32%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币25509684.83元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内353960716.9688.60%298075660.4790.79%
1至2年30204462.307.56%15133219.744.61%
2至3年4241823.581.06%5412246.991.65%
3年以上11107302.552.78%9682942.792.95%
合计399514305.39328304069.99
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
于2022年06月30日，本集团余额前五名的预付款项合计人民币129675966.79元，占预付款项年末余额合计数的32.46%(2021年12月31日：人民币126836589.36元，占
38.63%)。
5、其他应收款
合计385339083.28203950266.66
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
项目备用金32535905.9116464295.60
预缴社会保险费34074.1561358.85
押金、保证金315369939.03120087308.96
股票回购款33704782.14
其他杂项应收款46109932.5837014748.05
减：坏账准备-8710768.39-3382226.94
65合计385339083.28203950266.66
2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额3382226.943382226.94
2022年1月1日余额在本期
本期计提5799369.835799369.83
本期转回470828.38470828.38
2022年6月30日余额8710768.398710768.39
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）369270561.47
1至2年13627971.00
2至3年8618755.27
3年以上2532563.93
3至4年2532563.93
合计394049851.67
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
3382226.945799369.83470828.388710768.39
账准备
合计3382226.945799369.83470828.388710768.39
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额人民币269053291.77元，占其他应收款年末余额合计数的比例69.82%。
666、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料252526637.97252526637.97208322550.902183234.46206139316.44
在产品343962466.95343962466.95206915643.18206915643.18
库存商品127890092.87127890092.8764954120.6764954120.67
发出商品16090302.9716090302.9717647071.1317647071.13
合计740469500.760.00740469500.76497839385.882183234.46495656151.42
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2183234.462183234.460.00
合计2183234.462183234.460.00
7、一年内到期的非流动资产
一年到期的长期应收款825037.35811618.90
合计825037.35811618.90
8、其他流动资产
待抵扣进项税432083203.29333807526.52
预缴企业所得税1034815.205961171.04以公允价值计量且其变动计入当期损
366976858.41226185672.97
益的金融资产
其他115904863.3355132750.40
合计915999740.23621087120.93
679、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备
押金、保证金65910031.5865910031.5864452347.0464452347.04
其他46032181.7346032181.7348938333.8848938333.88
减：一年内到期部分-825037.35-825037.35-811618.90-811618.90
合计111117175.96111117175.96112579062.02112579062.02损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值
额（账权益法宣告发被投资单位其他综
额（账准备面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价期末值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）余额损益利润
一、合营企业
二、联营企业太仓津源投
7301373013
资中心(有
637.05637.05
限合伙)辉慈健康管
216590-66489215926
理(苏州)
999.991.23108.76
有限公司唐山冀楹等
4989925000010037.52500
离子体科技
62.49.005100.00
有限公司
1200020000010000
其他
00.00.0000.00
295794250000200000-65485295189
小计
599.53.00.003.72745.81
合计
11、其他权益工具投资
EnergyVaultInc.336241140.000.00
合计336241140.000.00
68分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元其他综合收益指定为以公允价值计量且其其他综合收益确认的股项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他综合收益的原转入留存收益利收入的金额因的原因
EnergyVaultEnergyVaultInc.为美股上市
671140.00
Inc.企业，股价可以公允计量
12、投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额206292418.96206292418.96
二、本期变动-114761.22-114761.22
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加
减：处置其他转出公允价值变动
其他变动-114761.22-114761.22
三、期末余额206177657.74206177657.74
13、固定资产
合计2018697459.492003168749.67
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备土地合计
一、账面原值：
1.期初余额990277623.131443134776.3974642398.6293564796.2520040214.932621659809.32
2.本期增加
51734196.4853525343.338705907.988735314.90122700762.69
金额
（1）购
4868209.1533891312.218476363.868520253.7555756138.97
置
69（2）在
28031677.4428031677.44
建工程转入
（3）企
18834309.8919634031.12229544.12215061.1538912946.28
业合并增加外币报表折算差
-979006.53-409226.68-1146455.83-586557.85-3121246.89额
3.本期减少
19152713.901018561.015815456.1525986731.06
（1）处
置或报废
4.期末余额1041032813.081477098179.1482329745.5995338199.1719453657.082715252594.06
二、累计折旧
1.期初余额-206603690.86-340620213.05-31876663.96-39390491.78-618491059.65
-24680459.79-49355353.80-7029391.01-5964472.44-87029677.04金额
（1）计
-24680459.79-49355353.80-7029391.01-5964472.44-87029677.04提外币报表折算差
-163254.99355288.08-543856.72-351823.63额
-7845273.97-478247.00-993904.78-9317425.75金额
-7845273.97-478247.00-993904.78-9317425.75置或报废
4.期末余额-231447405.64-381775004.80-38427807.97-44904916.16-696555134.57
三、减值准备
1.期初余额
（1）计提
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
809585407.441095323174.3443901937.6250433283.0119453657.082018697459.49
价值
2.期初账面
783673932.271102514563.3442765734.6654174304.4720040214.932003168749.67
14、在建工程
在建工程679579069.29420342244.22
合计679579069.29420342244.22
70（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值江苏天楹环保能源成套设
26238356.1426238356.1419592946.5319592946.53
备实验楼及设施
牡丹江垃圾焚烧发电项目456956189.43456956189.43347376920.90347376920.90
南通楹能供热有限公司52526396.4552526396.452464330.702464330.70固原市建筑垃圾处置及资
8173483.978173483.977819602.287819602.28
源化再利用项目
如东能楹储能项目8444945.718444945.71
如东能楹光伏项目1758575.001758575.00
海安能楹光伏项目9007769.819007769.81
菏泽能楹光伏项目19059618.1319059618.13
菏泽光楹光伏项目14496875.3614496875.36
其他零星工程82916859.2982916859.2943088443.8143088443.81
合计679579069.29679579069.29420342244.22420342244.22
（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程其中：
成套946.5442.3032.7356.1其他工设备3434实验楼及设施牡丹江垃
34737109574569525290金融
圾焚未完6527
6920.9268.6189.585.35.96%机构
烧发工463.32
9053436贷款
电项目南通楹能5006252526
2464未完
供热065.7396.4其他
330.70工
有限55公司固原市建筑垃
7819353888173未完
圾处其他
602.281.69483.97工
置及资源化再
71利用
项目如东能楹84448444未完其他
储能945.71945.71工项目如东能楹17581758未完其他
光伏575.00575.00工项目海安能楹90079007未完其他
光伏769.81769.81工项目菏泽
1905919059
能楹未完
618.1618.1其他
光伏工
33
项目菏泽
1449614496
光楹未完
875.3875.3其他
66
项目其他430883982882916未完
零星443.8415.4859.2其他工工程189
4203427175125226795725290
6527
合计2244.8857.032.70.009069.585.3
463.32
22803296
15、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
一、账面原值
1.期初余额24398432.9724908279.3614194145.5042766.6663543624.49
2.本期增加金额15507048.361453064.8413741244.5130701357.71
3.本期减少金额
外币报表折算差额
4.期末余额39905481.3326361344.2014194145.5013784011.1794244982.20
1.期初余额3522132.298422913.883653984.0814255.5615613285.81
2.本期增加金额3685977.054736174.781826992.0866340.6110315484.52
（1）计提3685977.054736174.781826992.0866340.6110315484.52
（1）处置外币报表折算差额
4.期末余额7208109.3413159088.665480976.1680596.1725928770.33
2.本期增加金额
72（1）计提
（1）处置
1.期末账面价值32697371.9913202255.548713169.3413703415.0068316211.87
2.期初账面价值20876300.6816485365.4810540161.4228511.1047930338.68
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权及其他软件特许经营权合计
1.期初余额351370722.36170858641.5936011867.8811216058218.7611774299450.59
2.本期增加金额9098355.23287774522.91753609.741217303840.701514930328.58
（1）购置9098355.23238156398.61753609.741069764807.171317773170.75
（2）内部研发49618124.3049618124.30
（3）企业合并增加147539033.53147539033.53
外币报表折算差额2006370.33-14338401.72-12332031.39
4.期末余额360469077.59460639534.8336765477.6212419023657.7413276897747.78
二、累计摊销
1.期初余额-37440211.54-53968635.54-16261785.10-805231418.62-912902050.80
2.本期增加金额-3856415.66-16488578.48-2138835.50-232418112.95-254901942.59
（1）计提-3856415.66-16488578.48-2138835.50-232418112.95-254901942.59
外币报表折算差额614830.01-38238.263767824.644344416.39
4.期末余额-41296627.20-69842384.01-18438858.86-1033881706.93-1163459577.00
73（1）处置
1.期末账面价值319172450.39390797150.8218326618.7611385141950.8112113438170.78
2.期初账面价值313930510.82116890006.0519750082.7810410826800.1410861397399.79
17、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益节能环保等离子
体无害化废灰处56065289.568865123.9749618124.2815312289.25置技术的研发固废焚烧残余物
等离子体成套装30183366.2914574719.7944758086.08备研发及产业化
合计86248655.8523439843.7649618124.2860070375.33
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置
境内环保业务板块33179318.4633179318.46
境内其他板块32495069.6284742563.06117237632.68
合计65674388.0884742563.06150416951.14
19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租赁资产改良支出11531360.185095735.956976183.489650912.65
其他4703607.76347369.964356237.80
合计16234967.945095735.957323553.4414007150.45
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
74可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备99136932.0119383813.0461341269.2913817906.74
内部交易未实现利润103662865.5017310661.91100611793.9716834210.13
可抵扣亏损190834152.7247708538.1857106692.4811992405.42
长期资产8877210.202219302.5511915630.562978907.64
政府补助14258804.022767673.0232137051.006534262.75
合计416769964.4589389988.70263112437.3052157692.68
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
148859945.2237214986.31
资产评估增值
投资性房地产182044488.4745511122.12182044488.4745511122.12
长期资产267000.1666750.04267000.1666750.04
合计331171433.8582792858.47182311488.6345577872.16
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
（4）未确认递延所得税资产明细
可抵扣暂时性差异9105172.024336655.12
可抵扣亏损553130768.97491562733.26
合计562235940.99495899388.38
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年72402479.1668740594.57
2023年108088389.8395090474.17
2024年98692357.4589859441.41
2025年63870009.8957722514.53
2026年及以后年度210077532.64180149708.58
合计553130768.97491562733.26
7521、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他债权投资（注1）2792495890.192792495890.192848736634.842848736634.84
独立账户资产（注1）8803232.678803232.6710250474.4710250474.47预计将在一年后抵扣
5414184.125414184.12174543104.35174543104.35
的增值税（进项税）
预付股权收购款230000000.00230000000.00
押金、保证金及其他99490505.3099490505.30290804603.12290804603.12
合计2906203812.282906203812.283554334816.783554334816.78
其他说明：
注1：其他债权投资及独立账户资产系本集团从事保险业务的子集团Benefits＆
IncreasesSGPSUnipessoalLtd.(“B＆I”)持有。其他债权投资为在公开市场上交易的债权，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
22、短期借款
（1）短期借款分类
抵押借款892004856.87871731344.17
保证借款45107397.61
信用借款559137500.00660238150.16
合计1496249754.481531969494.33
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票582742360.47475475032.87
合计582742360.47475475032.87
24、应付账款
（1）应付账款列示
应付工程及物资设备款1791626028.442025500574.95
76其他61621491.1959518788.16
合计1853247519.632085019363.11
本集团于2022年06月30日，账龄超过1年的应付账款余额为人民币
942803601.35元，主要是作为质保金的应付工程设备尾款。
25、合同负债
预收环保设备货款62144410.7841098496.79
合计62144410.7841098496.79
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬157565564.05680496092.93713864226.23124197430.75
二、离职后福利-设定提存计划7922263.2981874071.9084560354.245235980.95
三、辞退福利2361432.671779488.64581944.03
合计165487827.34764731597.50800204069.11130015355.73
（2）短期薪酬列示
1、工资、奖金、津贴和补贴148691033.99607368356.13643573664.53112485725.59
2、职工福利费67094.8317863402.6116129233.701801263.74
3、社会保险费820101.4124359745.6024825304.18354542.83
其中：医疗保险费723654.7922957400.7823365474.44315581.13
工伤保险费81621.911235134.081300665.9316090.06
生育保险费14824.71167210.74159163.8122871.64
4、住房公积金649440.3224427965.4824960731.02116674.78
5、工会经费和职工教育经费7811494.524476292.352419552.999868233.88
8.其他短期薪酬-473601.022000330.761955739.81-429010.07
合计157565564.05680496092.93713864226.23124197430.75
（3）设定提存计划列示
77项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险989303.7749917394.4650786312.87120385.36
2、失业保险费23617.822008963.292044783.87-12202.76
境外社会保险费6909341.7029947714.1531729257.505127798.35
合计7922263.2981874071.9084560354.245235980.95
27、应交税费
增值税34936668.52120659111.75
企业所得税51946176.5534918416.24
个人所得税8571748.423280929.59
城市维护建设税1269373.63
房产税3376698.782644682.72
其他2798861.763089213.09
合计102899527.66164592353.39
28、其他应付款
合计246029695.5253591884.92
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
投标保证金26189880.297675456.61
应付其他杂项款219839815.2345916428.31
29、一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款810529998.30405591849.06
一年内到期的长期应付款421923411.46403815511.23
一年内到期的租赁负债4631771.9616895401.88
合计1237085181.72826302762.17
7830、其他流动负债
应付分保账款8162725.5419236009.85
应付赔付款13233415.1310119992.76
未到期责任准备金128137948.2479184500.01
未决赔款准备金182130486.84198249333.44
合计331664575.75306789836.06
其他流动负债主要包括B＆I根据保险合同会计政策提取的各类保险合同准备金。
31、长期借款
（1）长期借款分类
抵押借款3797775393.893564887206.88
保证借款221186700.04
信用借款344200000.00415854280.87
减：一年内到期的长期借款-810529998.30-405591849.06
合计3331445395.593796336338.73
32、租赁负债
长期租赁负债76215925.6451630890.46
减：一年内到期的租赁负债-4631771.96-16895401.88
合计71584153.6834735488.58
33、长期应付款
长期应付款795511566.341230552198.22
合计795511566.341230552198.22
（1）按款项性质列示长期应付款
79应付融资款1217434977.801634367709.45
减：一年内到期的长期应付款-421923411.46-403815511.23
小计795511566.341230552198.22
34、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证13790178.2714479098.24
其他3265968.932491845.02
合计17056147.2016970943.26
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助208358473.3316900200.164199807.36221058866.13
合计208358473.3316900200.164199807.36221058866.13
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
海安天楹垃圾12733333.12333332.与资产相
400000.02
处理工厂补助0098关
辽源天楹垃圾71620370.1180555.570439814.与资产相处理工厂补助32676关
延吉天楹垃圾56316666.1090000.055226666.与资产相处理工厂补助50248关
深圳天楹垃圾11054784.11054784.与资产相处理工厂补助0303关
启东天楹垃圾2724304.02662388.1与资产相
61915.98
处理工厂补助91关
扬州天楹垃圾9598765.49413580.2与资产相
185185.20
处理工厂补助00关重庆铜梁天楹
1704000.01704000.0与资产相
垃圾处理工厂
00关
补助长春九台天楹与资产相
垃圾处理工厂100000.00100000.00关补助
宁夏天楹垃圾26006249.25436249.与资产相
570000.00
处理工厂补助9999关
科技成果转化5000000.05000000.0与资产相专项资金00关省级工业和信
10000000.9916666.6与资产相
息产业转型升83333.34
006关
级专项资金
平邑天楹垃圾1500000.016500000.252966.9417747033.与资产相
80处理工厂补助00006关
与资产相
其他400200.16375850.3024349.86关
2083584716900200.3629807.322105886
合计570000.00
3.331666.13
36、其他非流动负债
合同负债10596142.9217303414.74
保户储金及投资款2593313755.972100036657.40
保险责任准备金246916064.04164526612.02
独立账户负债8803232.6710250474.47
其他112848514.1272513819.85
合计2972477709.722364630978.48
37、股本
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数356180613.00356180613.00
2014年本公司实施重大资产重组构成反向购买。本公司按照企业会计准则等的规定
以江苏天楹环保能源有限公司(以下简称“天楹环保”)作为会计上的母公司编制合并财务报表。
38、资本公积
资本溢价（股本溢价）8279696104.978279696104.97
其他资本公积20609852.3720609852.37
合计8300305957.348300305957.34
8139、库存股
二级市场回购的公司股份721295217.8633700594.59754995812.45
合计721295217.8633700594.59754995812.45
40、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综减：所税后归属税后归属于期末余额税前发生合收益当合收益当得税费于母公司少数股东额期转入损期转入留用益存收益
一、不能重分
342281.4
类进损益的其671140.00328858.60342281.40
0
他综合收益其他权益
工具投资公允671140.00328858.60342281.40
价值变动
二、将重分类
-2965034-3857201-395807710087583.5-6923111进损益的其他
04.5990.2373.82978.41
综合收益其他债权
-2768816-2768816-2768816投资公允价值
90.5690.5690.56
变动
外币财务-2965034-1088384-118926010087583.5-4154294
报表折算差额04.5999.6783.26987.85
其他综合收益-2965034-3850490-395465410416442.1-6919688
合计04.5950.2392.42997.01
41、盈余公积
法定盈余公积241640602.96241640602.96
合计241640602.96241640602.96
42、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3054749838.262364888833.08
调整后期初未分配利润3054749838.262364888833.08
82加：本期归属于母公司所有者的净利润123567690.37728984770.44
减：提取法定盈余公积39123765.26
应付普通股股利238803276.90
期末未分配利润2939514251.733054749838.26
43、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1984208482.811523701889.7111252014268.219469518749.61
其他业务520999529.80491421824.05211832463.89208546866.76
合计2505208012.612015123713.7611463846732.109678065616.37
44、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
资源税23818.8023905618.28
房产税7781806.5625965894.37
焚烧税45097074.98
阿根廷经营收款税16930601.47
填埋税11996093.87
境内其他税金4494867.946128667.75
境外其他税金1836411.3722897537.63
合计14136904.67152921488.35
45、销售费用
职工薪酬12735149.838093005.63
差旅费1064576.57946833.38
业务招待费及其他7797098.974424822.07
合计21596825.3713464661.08
46、管理费用
职工薪酬90133621.57414756355.71
租赁费9890020.5817865147.38
折旧与摊销32675514.8837533708.75
服务费26828996.8669028364.09
保险费1742856.9335928467.76
83差旅费及办公费29750192.5158013553.36
合计191021203.33633125597.05
47、研发费用
工资薪酬30302058.1722455947.41
其他直接投入1906113.861853153.75
研发材料、燃料和动力1232847.36337566.78
折旧摊销1877538.31392662.76
合计35318557.7025039330.70
48、财务费用
利息费用110321513.60514549531.74
减：利息收入-2193394.09-160968229.14
汇兑损益-28487323.5414823783.67
恶性通货膨胀重述影响60415095.77
其他5161318.2022006671.06
合计84802114.17450826853.10其他说明
因阿根廷被视为恶性通货膨胀经济体，2021年本集团按照一般物价指数对合并范围内的阿根廷子公司的财务报表进行重述。2021年10月Urbaser出售后，不再有阿根廷子公司，亦不需要进行重述。
49、其他收益
合计21525760.6246681680.39
50、投资收益
权益法核算的长期股权投资收益39997273.96
其他624970.191486031.55
合计624970.1941483305.51
8451、信用减值损失
其他应收款坏账损失-4857713.07-2075597.47
应收账款坏账损失-19112206.85-15805357.66
合计-23969919.92-17880955.13
52、资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-4951604.14
合计-4951604.14
53、资产处置收益
固定资产处置利得640651.166186796.06
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助19100500.5014564768.2919100500.50
其他677813.112400910.65677813.11
合计19778313.6116965678.9419778313.61
55、营业外支出
对外捐赠10437086.19
赔偿支出849917.6314376464.54849917.63
其他-2079590.245738247.748357495.95
合计9207413.5820114712.289207413.58
8556、所得税费用
（1）所得税费用表
当期所得税费用31182536.54186723212.16
递延所得税费用-46101.90-55707715.72
合计31136434.64131015496.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额152601055.69
按法定/适用税率计算的所得税费用38150263.92
子公司适用不同税率的影响11638621.58
非应税收入的影响-19331437.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响181875.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响414479.41本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
82630.85
亏损的影响
所得税费用31136434.64
57、其他综合收益
详见附注
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
收回往来款、代垫款、赔偿款165714557.8450897497.37
政府补助36763471.4122633867.36
其他67636200.50104996276.57
合计270114229.75178527641.30
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
费用支出57980407.13159165645.92
86其他18799311.9129686670.04
合计76779719.04188852315.96
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
租赁0.00880000000.00
票据贴现及其他417580000.00214395428.22
合计417580000.001094395428.22
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
归还租赁193623814.8634230000.00
到期票据支付及其他418303458.51406686816.84
支付股份回购款33700594.59
合计645627867.96440916816.84
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润121464621.05447757878.36
加：资产减值准备27185150.7822832559.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧87029677.04576171586.35
使用权资产折旧10315484.52150447620.68
无形资产摊销254901942.59469828825.50
长期待摊费用摊销7323553.446103660.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-640651.16-6186796.06
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）62768554.44450826853.10
投资损失（收益以“－”号填列）-624970.19-41483305.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-46839180.16-16671034.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）46821870.4510603525.28
存货的减少（增加以“－”号填列）-244813349.34-52346677.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-384186487.84-224644621.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）85978351.67-349733242.06其他
872．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额413493193.122045755279.73
减：现金的期初余额3145909969.212308847766.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-2732416776.09-263092487.12
（2）现金和现金等价物的构成
一、现金413493193.123145909969.21
其中：库存现金260617.4570513.64
可随时用于支付的银行存款407930696.673144368848.14
可随时用于支付的其他货币资金5301879.001470607.43
三、期末现金及现金等价物余额413493193.123145909969.21
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金716841664.03票据、信用证保证金
固定资产325722367.19
无形资产2556959581.87
投资性房地产203701181.99银行借款抵押
应收账款450050750.72
合计4253275545.80
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至股权取得股权取股权取股权取购买日的确定依期末被购期末被购被购买方名称购买日时点得成本得比例得方式据买方的收买方的净入利润
100.00%现金
院管理服务有月31日月31日门的最终批准31
88限公司
西安凯尔思医
院管理服务有100.00%现金月31日月31日门的最终批准156限公司新疆汇和瀚洋
100.00%现金0.00-922.00
科技有限公司月31日月31日门的最终批准
2、其他原因的合并范围变动
子公司名称控股比例(%)形成/丧失控制权的判断依据
北京天楹零碳技术研究院有限公司90%新设子公司
任丘市楹环环卫服务有限公司100%新设子公司
江苏楹核环保科技有限公司上海分公司100%新设子公司
南京楹瑞资源循环利用有限公司100%新设子公司
如东能楹储能科技有限公司100%新设子公司
呼和浩特天楹资源回收有限公司100%新设子公司
驻马店驿楹环保科技有限公司100%新设子公司
菏泽光楹电力有限公司100%新设子公司
菏泽能楹电力有限公司100%新设子公司
阿特拉斯（江苏）新能源科技有限公司51%新设子公司
南通天楹建筑可再生资源有限公司启东分公司100%新设子公司
盐城楹瑞资源循环利用有限公司100%新设子公司
如东能楹光伏电力有限公司100%新设子公司
北京天楹零碳科技发展有限公司100%新设子公司
合肥楹瑞再生资源利用有限公司100%新设子公司
长沙楹瑞再生资源利用有限公司100%新设子公司
海安楹泰农村环境服务有限公司100%新设子公司
武汉楹瑞再生资源利用有限公司100%新设子公司
北京天楹鼎士科技发展有限公司60%新设子公司
北京天楹正和科技发展有限公司60%新设子公司
海安楹坤农村环境服务有限公司100%新设子公司
如东天燕环境服务有限公司100%新设子公司
AtlasRenewableLLC51%新设子公司
如东能楹电力成套设备有限公司100%新设子公司
89八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
江苏天楹环保能源有限公司江苏江苏电力生产业100.00%设立
如东天楹环保能源有限公司江苏江苏电力生产业100.00%同一控制合并
海安天楹环保能源有限公司江苏江苏电力生产业100.00%同一控制合并
福州天楹环保能源有限公司福建福建电力生产业100.00%设立
江苏天楹环保能源成套设备有限公司江苏江苏设备制造业100.00%同一控制合并
辽源天楹环保能源有限公司吉林吉林电力生产业100.00%设立
滨州天楹环保能源有限公司山东山东电力生产业100.00%设立
延吉天楹环保能源有限公司吉林吉林电力生产业100.00%设立
牡丹江天楹环保能源有限公司黑龙江黑龙江电力生产业100.00%设立
深圳市初谷实业有限公司深圳深圳实业投资100.00%非同一控制合并
深圳市天楹环保能源有限公司深圳深圳电力生产业100.00%非同一控制合并
深圳市富佳实业有限公司深圳深圳实业投资100.00%非同一控制合并
深圳市兴晖投资发展有限公司深圳深圳投资100.00%非同一控制合并
启东天楹环保能源有限公司江苏江苏电力生产业100.00%设立
莒南天楹环保能源有限公司山东山东电力生产业100.00%设立
南通天楹建筑可再生资源有限公司江苏江苏建筑垃圾可再生100.00%设立
太和县天楹环保能源有限公司安徽安徽电力生产业100.00%设立
蒲城天楹环保能源有限公司陕西陕西电力生产业100.00%设立
重庆天楹环保能源有限公司重庆重庆电力生产业100.00%设立
深圳市天禧实业有限公司深圳深圳实业投资100.00%设立
常宁天楹环保能源有限公司湖南湖南电力生产业100.00%设立
重庆市大足区天楹环保能源有限公司重庆重庆电力生产业100.00%设立
江苏天楹建设发展有限公司江苏江苏建筑工程业100.00%设立
东海县天楹环保能源有限公司江苏江苏电力生产业100.00%设立
南通天楹环保能源有限公司江苏江苏环保行业75.00%设立
江苏天楹工程设计有限公司江苏江苏工程设计100.00%设立
云梦天楹环保能源有限公司湖北湖北电力生产业100.00%设立
重庆市铜梁区天楹环保能源有限公司重庆重庆电力生产业100.00%设立
项城市天楹环保能源有限公司山西山西电力生产业100.00%设立
扬州天楹环保能源有限公司江苏江苏电力生产业100.00%设立
重庆市合川区天楹环保能源有限公司重庆重庆电力生产业100.00%设立
长春双阳区天楹环保能源有限公司吉林吉林电力生产业100.00%设立
长春九台区天楹环保能源有限公司吉林吉林电力生产业100.00%设立
南通通楹环保能源有限公司江苏江苏电力生产业70.00%设立
90江苏楹能环保科技发展有限公司江苏江苏电力生产业100.00%设立
南通楹能供热有限公司江苏江苏热力生产和供应100.00%设立
江苏楹环城市环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务89.10%9.90%设立
海安楹强环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
上海天楹城市环境服务有限公司上海上海垃圾分类与收运服务100.00%设立
郸城县楹环城市环境服务有限公司河南河南垃圾分类与收运服务100.00%设立
南通楹环城市环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
辉南楹环城市环境服务有限公司吉林吉林垃圾分类与收运服务100.00%设立
南京楹环城市环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
如皋楹环城市环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
启东楹环市容环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
泰州楹泰环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立西安市阎良区楹环城市环境服务有限
陕西陕西垃圾分类与收运服务100.00%设立公司
四川楹环城市环境服务有限公司四川四川垃圾分类与收运服务100.00%设立
嘉兴楹环城市环境服务有限公司浙江浙江垃圾分类与收运服务100.00%设立
浙江楹环佳好佳环境科技有限公司浙江浙江垃圾分类与收运服务51.00%设立
内蒙古楹环城市环境服务有限公司内蒙古内蒙古垃圾分类与收运服务100.00%设立
罗平楹环城市环境服务有限公司云南云南垃圾分类与收运服务100.00%设立
红河楹环城市环境服务有限公司云南云南垃圾分类与收运服务100.00%设立
张北楹环环境服务有限公司河北河北垃圾分类与收运服务100.00%设立
河南天楹环境服务有限公司河南河南垃圾分类与收运服务100.00%设立
项城市楹环城市环境服务有限公司河南河南垃圾分类与收运服务100.00%设立
湖北楹环城市环境服务有限公司湖北湖北垃圾分类与收运服务100.00%设立
南通天宏环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务55.00%设立
泗阳天楹资源回收有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
西吉县楹环环境科技有限公司宁夏宁夏垃圾分类与收运服务100.00%设立
成都楹环城市环境服务有限公司成都成都垃圾分类与收运服务100.00%设立
武汉兴楹城市环境服务有限公司湖北湖北垃圾分类与收运服务51.00%设立
海安楹环农村环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
如东天恒环境服务有限公司吉林吉林垃圾分类与收运服务55.00%设立
防城港天楹城市环境服务有限公司广西广西垃圾分类与收运服务100.00%设立
南京中楹市容环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
宿迁楹环市容环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
徐州市铜山区中楹环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
扬州沃楹环境服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务51.00%设立
西安天楹城市环境服务有限公司陕西陕西垃圾分类与收运服务51.00%设立
欧宝上城市环境服务有限公司上海上海垃圾分类与收运服务100.00%设立
海安楹强环卫装备制造有限公司江苏江苏装备制造100.00%设立
滨州楹强城市环境服务有限公司山东山东垃圾分类与收运服务100.00%设立
乌海楹环城市环境管理有限公司内蒙古内蒙古垃圾分类与收运服务100.00%设立
东台楹环物业管理服务有限公司江苏江苏垃圾分类与收运服务100.00%设立
91固原天楹城市环境服务有限公司宁夏宁夏垃圾分类与收运服务100.00%设立
农作物秸秆处理及加
海安楹强秸秆科技服务有限公司江苏江苏100.00%设立工利用服务
延吉天楹环境服务有限公司吉林吉林垃圾分类与收运服务100.00%设立
重庆江楹城市环境服务有限公司重庆重庆垃圾分类与收运服务100.00%设立
江苏天楹等离子体科技有限公司江苏江苏等离子业务100.00%设立
常州常楹等离子体科技有限公司江苏江苏等离子业务100.00%设立
扬州扬楹等离子体科技有限公司江苏江苏等离子业务100.00%非同一控制合并
民用核材料处置、核
江苏楹核环保科技有限公司江苏江苏100.00%设立材料处置
海安中楹等离子体科技有限公司江苏江苏等离子业务100.00%设立平顶山市保德利医疗废物处置有限公
河南河南等离子业务100.00%非同一控制合并司
扬州江楹等离子体科技有限公司江苏江苏等离子业务100.00%设立
江苏海通经贸有限公司江苏江苏供应链管理100.00%设立
再生资源回收、加工、
江苏斯瑞资源循环利用有限公司江苏江苏100.00%设立销售
西安楹瑞资源循环利用有限公司陕西陕西100.00%设立销售
海安楹瑞资源循环利用有限公司江苏江苏100.00%设立销售
泗阳楹瑞资源循环利用有限公司江苏江苏100.00%设立销售
楹瑞再生资源（上海）有限公司上海上海100.00%设立销售
南通楹瑞资源循环利用有限公司江苏江苏100.00%设立销售
京津冀楹瑞再生资源利用（保定）有再生资源回收、加工、
河北河北100.00%设立限公司销售
秦皇岛楹瑞资源再生利用有限公司河北河北100.00%设立销售
西安楹瑞再生资源利用有限公司陕西陕西100.00%设立销售
上海盈联电信科技有限公司上海上海电信业务50.99%非同一控制合并
上海盈旌电信科技有限公司上海上海电信业务50.99%非同一控制合并
上海盈昕电信科技有限公司上海上海电信业务50.99%非同一控制合并
江苏天楹机器人智能科技有限公司江苏江苏机器人业务100.00%设立
上海智楹机器人科技有限公司上海上海机器人业务100.00%设立
上海天楹环境科技有限公司上海上海技术开发与服务100.00%设立
平邑天楹环保能源有限公司山东山东电力生产业100.00%设立
上海天楹实业有限公司上海上海实业投资100.00%设立
上海天楹环境发展有限公司上海上海技术开发与服务100.00%设立
92餐厨废弃物的收集、南通天城餐厨废弃物处理有限公司江苏江苏80.00%设立运输和处置
北京天楹环境科技有限公司北京北京垃圾分类与收运服务100.00%设立
深圳前海天楹环保产业基金有限公司深圳深圳投资100.00%设立
四川山楹环境科技有限公司四川四川垃圾分类与收运服务66.00%设立
云南天楹投资有限公司云南云南投资100.00%设立江苏天楹股权投资私募基金管理有限
江苏江苏投资管理100.00%非同一控制合并公司
江苏中楹商务发展有限公司江苏江苏商务100.00%设立
宁夏天楹环保能源有限公司宁夏宁夏电力生产业95.00%设立
固原天楹九龙可再生资源有限公司宁夏宁夏建筑垃圾可再生55.00%设立
中楹国际环保产业投资（武汉）有限
湖北湖北投资100.00%设立公司
锡林浩特市天楹餐厨废弃物处理有限餐厨废弃物的收集、
内蒙古内蒙古100.00%设立公司运输和处置
锡林浩特市天楹环保能源有限公司内蒙古内蒙古电力生产业76.74%设立
北京鹿苑天闻投资顾问有限责任公司北京北京投资90.00%非同一控制合并
天津鹿苑天闻企业管理咨询有限公司天津北京企业管理咨询100.00%非同一控制合并城市生活垃圾经营性
江苏天楹资源回收有限公司江苏江苏100.00%设立服务
新兴能源技术研发、
江苏能楹新能源科技发展有限公司江苏江苏100.00%设立储能技术服务
如东锦楹新能源科技发展有限公司江苏江苏100.00%设立储能技术服务
香港加楹投资有限公司中国香港中国香港投资100.00%设立
加拿大艾浦莱斯有限公司加拿大加拿大投资100.00%设立
中国天楹(香港)投资有限公司中国香港中国香港投资90.00%设立
华楹(新加坡)私人有限公司新加坡新加坡投资65.00%设立
宝楹有限公司中国香港中国香港投资100.00%设立
CNTYAustraliaPtyLtd.澳大利亚澳大利亚投资80.00%设立
WastetoCleanEnergyforAustralia垃圾焚烧发电、能源
澳大利亚澳大利亚80.00%设立
PtyLtd.投资、技术研发
香港天楹国际有限公司中国香港中国香港投资100.00%设立
垃圾焚烧发电、能源
欧洲天楹有限公司比利时比利时35.14%35.14%设立
投资、技术研发
联萃投资有限公司越南越南投资70.00%设立
河内天禹环保能源股份公司越南越南电力生产业93.90%设立
欧洲中楹有限公司比利时比利时100.00%设立
联萃投资有限公司(比利时)比利时比利时投资70.00%设立
富寿天禹环保能源有限公司越南越南电力生产业100.00%设立
清化天禹环保能源有限公司越南越南电力生产业80.00%设立
93江苏德展投资有限公司江苏江苏投资100.00%非同一控制合并
香港楹展投资有限公司中国香港中国香港投资100.00%非同一控制合并
FirionInvestmentS.L.西班牙西班牙投资100.00%非同一控制合并
Benefits&IncreasesSGPS
葡萄牙葡萄牙保险100.00%非同一控制合并
UnipessoalLtd.GeesinkNorbaHoldingBV荷兰荷兰新能源汽车制造100.00%非同一控制合并
GeesinkGroupB.V.NetherlandsNetherlandsFinancialHolding100.00%设立
GeesinkB.V.NetherlandsNetherlandsManufacturing100.00%设立
GeesinkVastGoedB.V.NetherlandsNetherlandsRealestate100.00%设立
GeesinknorbaBeneluxB.V.NetherlandsNetherlandsSales&Service100.00%设立
GNGRentalServicesBVNetherlandsNetherlandsRenting100.00%设立
GNGRentalServicesSpainSpainSpainRenting100.00%设立
GeesinknorbaExportB.V.NetherlandsNetherlandsSales&Service100.00%设立
Geesink3B.V.NetherlandsNetherlandsManufacturing100.00%设立
GeesinkNorbaABSwedenSwedenManufacturing100.00%设立
GeesinkNorbaFranceSASUFranceFranceSales&Service100.00%设立
GeesinknorbaSpainS.L.U.SpainSpainSales&Service100.00%设立
GeesinkB.V.SedeSecondariaItalyItalySales&Service100.00%设立
GeesinkNorbaItalySRLItalyItalySales&Service100.00%设立
UnitedUnited
GeesinkNorbaLimitedSales&Service100.00%设立
KingdomKingdom
GeesinkNorbaGmbHGermanyGermanySales&Service100.00%设立
GeesinkBVSucursalaBucurestiRomaniaRomaniaSales&Service100.00%设立
GNGFactorySpainSLSpainSpainManufacturing100.00%非同一控制合并
江苏楹品优选贸易有限公司江苏江苏贸易100.00%设立
中楹国际供应链管理（海南）有限公
海南海南贸易100.00%设立司
唐山玉楹等离子体科技有限公司河北河北等离子业务80.00%非同一控制合并
海安能楹电力有限公司江苏江苏电力生产业100.00%设立
汉阴楹环城市环境服务有限公司陕西陕西垃圾分类与收运服务100.00%设立
上海中楹国际贸易有限公司上海上海贸易100.00%设立
西安楹瑞再生资源循环利用有限公司陕西陕西100.00%设立销售
94和政策的合理性。本集团的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现
汇报给审计委员会。
本集团风险管理的总体目标是在不过度影响本集团竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。
在签订新合同之前，本集团会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。本集团对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
本集团通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，本集团才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动性风险
3、利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量
95利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅
与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团面临的公允价值利率风险及现金流量利率风险不重大。
4、汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
南通乾创投资有限公司江苏海安实业投资人民币5680万元16.20%16.20%本企业最终控制方是严圣军和茅洪菊。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系严圣军实际控制人茅洪菊实际控制人江苏天楹赛特环保能源集团有限公司受同一控制人控制江苏天楹环保科技有限公司受同一控制人控制江苏天楹之光光电科技有限公司受同一控制人控制海安天宝物业有限公司受同一控制人控制
天楹(上海)光电科技有限公司受同一控制人控制江苏环保产业技术研究院股份公司公司独立董事担任董事或高级管理人员的公司
上海中平国瑀资产管理有限公司公司股东上海中平国瑀并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人
965、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度
江苏天楹之光光电科技有限公司商品采购2487.502487.50否18093.24
江苏环保产业技术研究院股份公司接受服务563622.64563622.64否194150.94
江苏天楹环保科技有限公司代收代付电费2732541.322732541.32否1310904.41
海安天宝物业有限公司物业管理费否742574.28
上海中平国瑀资产管理有限公司咨询费否17500000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江苏天楹之光光电科技有限公司提供服务83636.1079578.06
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
江苏天楹环保科技有限公司房屋681290.35606679.99
江苏天楹环保科技有限公司汽车24000.0048000.00
天楹(上海)光电科技有限公司汽车28495.5023746.25
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
太和县天楹环保能源有限公司180000000.002017年02月24日2031年08月20日否
莒南天楹环保能源有限公司150000000.002017年03月16日2027年12月15日否
启东天楹环保能源有限公司190000000.002017年09月06日2026年09月30日否
滨州天楹环保能源有限公司60000000.002019年04月23日2030年04月08日否
启东天楹环保能源有限公司236890000.002019年04月30日2027年04月15日否
太和县天楹环保能源有限公司70000000.002019年05月21日2032年05月21日否
宁夏天楹环保能源有限公司400000000.002019年05月24日2041年05月23日否
启东天楹环保能源有限公司95000000.002019年05月29日2026年12月22日否
深圳市天楹环保能源有限公司400000000.002019年06月06日2026年06月06日否
97滨州天楹环保能源有限公司30000000.002019年06月10日2030年04月08日否
辽源天楹环保能源有限公司174640000.002019年07月17日2026年07月15日否
扬州天楹环保能源有限公司200000000.002019年08月06日2032年08月05日否
福州天楹环保能源有限公司344950000.002019年08月30日2026年09月10日否
滨州天楹环保能源有限公司400330000.002019年11月15日2026年11月15日否
南通天楹环保能源有限公司486000000.002019年12月18日2031年12月16日否
平邑天楹环保能源有限公司190000000.002020年03月24日2032年12月24日否
蒲城天楹环保能源有限公司160000000.002020年04月14日2033年03月30日否
海安天楹环保能源有限公司100000000.002020年06月05日2028年07月04日否
海安天楹环保能源有限公司396730000.002020年06月10日2027年06月12日否
宁夏天楹环保能源有限公司500000000.002020年06月18日2042年06月17日否
宁夏天楹环保能源有限公司100000000.002022年06月29日2042年06月17日否
重庆市铜梁区天楹环保能源有限公司415000000.002020年08月24日2043年08月13日否
南通天城餐厨废弃物处理有限公司130000000.002020年09月28日2030年05月31日否
牡丹江天楹环保能源有限公司300000000.002021年03月05日2039年02月04日否
如东天楹环保能源有限公司769420000.002021年04月15日2030年01月15日否
江苏天楹环保能源成套设备有限公司90000000.002021年05月24日2024年05月24日否
江苏天楹环保能源成套设备有限公司99800000.002021年07月20日2027年07月19日否
长春九台区天楹环保能源有限公司251850000.002021年09月15日2025年06月04日否
南通天楹建筑可再生资源有限公司40000000.002021年10月18日2025年10月18日否
江苏天楹环保能源成套设备有限公司150000000.002021年11月01日2025年11月01日否
江苏天楹环保能源成套设备有限公司300000000.002021年11月23日2026年01月23日否
江苏天楹环保能源成套设备有限公司250000000.002021年11月30日2025年10月04日否
江苏天楹环保能源成套设备有限公司140000000.002021年12月06日2025年08月21日否
项城市天楹环保能源有限公司306850000.002021年12月24日2036年04月24日否
江苏天楹环保能源成套设备有限公司60000000.002022年01月17日2023年01月16日否
江苏天楹环保能源成套设备有限公司30000000.002022年02月28日2023年02月22日否
江苏天楹环保能源成套设备有限公司50000000.002022年05月17日2023年02月10日否
项城市天楹环保能源有限公司21450000.002022年05月16日2036年04月24日否
江苏天楹环保能源成套设备有限公司460000000.002022年05月24日2023年05月23日否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
严圣军、茅洪菊200000000.002015年09月19日2027年08月07日否
严圣军、茅洪菊40000000.002021年10月18日2025年10月18日否
严圣军、茅洪菊、南通乾创投资有限公司、
320435500.002017年11月21日2026年11月21日否
江苏天楹环保科技有限公司
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
98应收账款江苏天楹环保科技有限公司45122.01
应收账款江苏天楹之光光电科技有限公司383859.13300223.03
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款江苏天楹之光光电科技有限公司277119.09289103.59
应付账款江苏天楹环保科技有限公司2231941.29916095.77
应付账款天楹(上海)光电科技有限公司126194.3697698.86
应付账款江苏环保产业技术研究院股份公司276500.00160000.00
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
450505311930419312348411196161328794
账准备100.00%6.92%100.00%5.63%
08.030.6607.3714.596.2398.36
的应收账款
按信用风险特征组合
计提坏100.00%6.92%100.00%5.63%
账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
991年以内（含1年）32638508.211631925.415%
1至2年10200197.171020019.7210%
2至3年2128485.98425697.2020%
3年以上83316.6741658.3350%
合计45050508.033119300.66按账龄披露
1年以内（含1年）32638508.21
1至2年10200197.17
2至3年2128485.98
3年以上83316.67
3至4年83316.67
合计45050508.03
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计
1961616.231157684.433119300.66
提坏账准备的应收账款
合计1961616.231157684.430.000.000.003119300.66
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司期末余额前五名的应收账款合计人民币27814168.06元，占应收账款期末余额合计数的61.74%，相应计提的坏账准备期末余额合计人民币1791257.36元。
2、其他应收款
应收利息4599997.333725616.60
其他应收款3147395479.323467922687.50
合计3151995476.653471648304.10
100（1）应收利息
1）应收利息分类
关联方借款4599997.333725616.60
合计4599997.333725616.60
（2）其他应收款
应收子公司3072238146.653364006625.10
项目保证金52694120.9155186084.37
其他26627684.9615456065.09
减：坏账准备-4164473.20-430869.20
合计3147395479.323467922687.50
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额430869.20430869.20
本期计提3733604.003733604.00
2022年6月30日余额4164473.204164473.20
1年以内（含1年）2746586318.00
1至2年189905433.96
2至3年193875578.76
3年以上21192621.80
3至4年21192621.80
合计3151559952.52
1013）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏
430869.203733604.004164473.20
合计430869.203733604.004164473.20
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本公司期末余额前五名的其他应收款合计人民币2336432587.28元，占其他应收款期末余额合计数的74.13%，未计提坏账准备。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资12871499517.8312871499517.8312722498293.6112722498293.61
对联营、合营企业投资73013637.0573013637.0573013637.0573013637.05
合计12944513154.8812944513154.8812795511930.6612795511930.66
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备被投资单位减少计提减其（账面价值）追加投资（账面价值）期末余额投资值准备他
江苏天楹环保能源有限公司2390370000.002390370000.00深圳前海天楹环保产业基金
4800000.004800000.00
上海天楹环境科技有限公司20000000.0020000000.00
上海天楹实业有限公司162974800.00162974800.00
宁夏天楹环保能源有限公司285000000.00285000000.00
平邑天楹环保能源有限公司84793700.0084793700.00江苏楹环城市环境服务有限
180000000.00180000000.00
公司南通天城餐厨废弃物处理有
92000000.0092000000.00
限公司
102上海天楹环境发展有限公司22000.0022000.00
江苏天楹等离子体科技有限
280000000.00280000000.00
公司
江苏中楹商务发展有限公司14597416.006240000.0020837416.00
江苏海通经贸有限公司177458010.0022541990.00200000000.00江苏天楹股权投资私募基金
10437904.636134334.2216572238.85
管理有限公司江苏天楹机器人智能科技有
23748000.0028450000.0052198000.00
限公司江苏斯瑞资源循环利用有限
27400000.0030860000.0058260000.00
公司锡林浩特市天楹餐厨废弃物
1420000.005764900.007184900.00
处理有限公司锡林浩特市天楹环保能源有
1930000.0037700000.0039630000.00
限公司北京鹿苑天闻私募基金管理
14400000.0014400000.00
有限公司中楹国际环保产业投资（武
200000.00200000.00
汉）有限公司
江苏天楹资源回收有限公司700500.005450000.006150500.00汉阴楹环城市环境服务有限
300000.00300000.00
公司江苏能楹新能源科技发展有
2960000.002960000.00
限公司北京天楹零碳技术研究院有
2000000.002000000.00
限公司北京天楹零碳科技发展有限
600000.00600000.00
上海盈联电信科技有限公司51000000.0051000000.00
汇总应付款1660283.331660283.33
JIAYINGINVESTMENT
3308586.003308586.00
(HK)LTD
EUROPEZHONGYINGBV766860.00766860.00
EUROPETIANYING11526725.2711526725.27
江苏德展投资有限公司8881983508.388881983508.38
合计12722498293.61149001224.2212871499517.83
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值期初余额追减权益法其他宣告发期末余额准备投资单位其他计提加少下确认综合放现金其（账面价值）权益减值（账面价值）期末投投的投资收益股利或他变动准备余额资资损益调整利润
二、联营企业太仓津源投资中
73013637.0573013637.05
心(有限合伙)
小计73013637.0573013637.05
103合计73013637.0573013637.05
4、营业收入和营业成本
主营业务56276602.8154213741.5451895358.2047130823.89
合计56276602.8154213741.5451895358.2047130823.89
5、投资收益
成本法核算的长期股权投资收益419401975.37
处置长期股权投资产生的投资收益985959.49
交易性金融资产在持有期间的投资收益392702.60
合计392702.60420387934.86
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元项目金额说明
27639590.39定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7644932.46
减：所得税影响额5158827.27
合计15476481.82--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
1042、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产报告期利润收益率基本每股收益（元稀释每股收益/股）（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润1.16%0.05170.0517
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.01%0.04530.0453
105
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