（年金保险概述、年金保险的分类、年金保险的作用、税优年金
计划）
一、年金保险概述：
年金：一系列定期有规则的支付
年金保险：是投保人与保险公司签订的一种合同，保险公司以年
金领取人的生存为条件定期给付约定金额。给付期可以是定期的，也
可以终身的。
养老年金保险、教育年金保险
养老年金：领取日之前身故，给付身故保险金（已交保费、现金
价值，按高的给付），保证支付１０年的（１０年内死亡，余下的给
付受益人），１０年后生存的，终身支付。
教育年金保险：死亡，中止，返还现金价值，生存，给付。
二、年金保险的含义
年金保险合同的当事人：保险人、投保人，年金保险合同的关系
人：被保险人、受益人
三、年金保险的机理：基于生命的不确定性设计（早逝是一种风
险，长寿也是一种“风险”）
四、年金保险与寿险的比较：
１、年金保险与寿险的不同点：
①、防范风险不同（年金保险属生存类，防范寿命过长，寿险属
死亡类，防范早逝导致收
入损失的财务风险）
②、给付条件不同（年金以生存为给付条件，寿险以死亡为给付
条件）
③、逆选择不同（购买年金，身体健康，预期死亡率低于平均水
平的人，购买寿险，身体
健康较差、预期死亡率高于平均水平的人。
④死亡率改善对保险公司的影响不同（年金死亡率明显低于寿险
死亡率，使用不同的生命
表，年金生命表和寿险生命表，寿险的安全边际意味生命表中的
死亡率将高于预期死亡率，年金的安全边际意味着生命表中的死亡率
将低于预期死亡率。随着人们预期寿命不断延长，这一趋势将使年金
生命表的安全边际逐渐减小，而寿险生命表的安全边际不断扩大，产
生相反影响。
２、年金保险与寿险的相同点。
五、年金保险的分类
１、按购买方式分：趸缴年金、期缴年金
２、按年金给付频率分：按年、按季、按月
即期年金：满一个年金期间后开始给付
延期年金：超过一个年金期间后开始给付。有两个期间：累积期
间、给付期间。
１、终身年金（支付到死亡）
①纯粹终身年金，仅在年金领取人生存期间定期给付的年金
②期间保证终身年金：保证在年金领取人生存期间定期给付，并
保证给付期间不少
于约定期间。保底期间过后，成为普通终身年金，保底期间越长，
保费越高
③金额保证终身年金：它保证在年金领取人生存期间定期给付，
并保证年金给付总
额至少等于一个合同约定的金额。参见课件３２页、３３页。
２、定期年金：
在约定期限内或年金领取人死亡之前（以先发生者为准）定期给
付的年金。保费相
对较低。
３、定期确定年金（与年金领取人生存与否无关）严格来讲，它
不是一种保险产品，不包含“生命不确定性”。
４、按年金领取人数划分：个人年金，联合及最后生存年金（给
付到最后一个领取人死
亡为止），联合生存年金（只要一人死停止给付）
５、按年金给付金额是否有保证分：
定额年金（固定给付年金）给付风险不大，购买力风险大
变额年金：给付风险大，购买力风险不大。变额年金的累积价值
和每月给付金额将
随着分立投资帐户的绩效而上下波动。有一个累积单位向给付单
位（年金单位）转
换的问题。年金单位总数在整个给付期间保持不变，但年金单位
价格会随投资帐户
业绩上下波动。参考课件４４页—４６页，考试会有
六、年金保险的作用：
１、消除对生命不确定性的担忧（寿命比预期长）
２、享受保险公司提供的投资管理服务。
３、享受一定税收优惠：（国外可以抵扣当年个人总收入，递延
缴纳所得税，投资收益也递延缴纳所得税，属于税优年金计划）
结构给付年金：在人身损害赔偿案件中，不是一次性付清损害赔