其实不论国家是否推出个人养老金税收优惠制度，我们都要有养老金储备，因为专家已经测算好了，现收现付制度下，2035年国家养老金余额就会耗尽。2050年劳动抚养比会达到可怕的1:1，也就是一个劳动人口就必须负担一个老年人的供养。最迟到2035年前后，国家层面降低基本养老金发放，同时延迟退休是必然的，80后出生的朋友，如果你还想着靠单位缴纳的基本养老金就可以安度晚年，只能说您的想法太天真。
所以，个人养老金制度告诉你一个现实，自己规划未来养老是必须的。30/40后，养老靠子女，因为子女生得多；50/70后，养老靠国家，因为缴纳社保的劳动人口充沛；80以后，咱老了花谁的呢？
国家想出了一个办法，也就是最近开始实施的个人养老金制度，这个制度可以有效应对老龄化加快和人口红利渐行渐远的问题。那什么是个人养老金制度呢？
个人养老金制度：是由国家主导、个人自愿参加，实行个人账户制，个人自愿购买符合规定的金融产品（银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等）。简单来说就是平时存钱进去，自愿购买金融产品，中间不能取出，等到退休的时候，一次性或分期取出。参与人群：在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者。参与方式：首先，通过国家统一线上服务入口或商业银行等渠道，选择“个人养老金账户开立”服务，建立个人养老金账户；其次再通过商业银行渠道，开立个人养老金资金账户。
如果说原来的养老制度是我们给别人养老，那么现在这种制度，就是我们用自己的钱给自己养老。
除了养老，个人养老金还可以用来节税。每年办理个税的时候，都有一个专项附加扣除，如子女教育、住房贷款、赡养老人、大病医疗等，将这些专项扣除就能少交税。通过个人养老金，参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元，相当于有12000元的附加扣除（如果您每月应税工资少于5000，那这一项就与你无关啦）。
假设你每年扣除五险一金后，收入是20万，没有其它的税前扣除项目，个税起征点目前是6万/年，扣除后是14万元适用第二档税率：
没有个人养老金税收优惠，每年要交的个税：(20万-6万)×10%-2520=11480元；
有个人养老金税收优惠，每年要交的个税：(20万-6万-1.2万)×10%-2520=10280元。
也就是说，20万的税前收入，一年可以省下1200元的个税；以此类推，收入越高，可以省下的税越多。如果年收入超过102万，则一年可以省5400元。
但是需要注意的是：收入越高，税收优惠的力度就越大，但并不是所有人都适合参与个人养老金的，对于高收入人群来说，个人养老金既能节税，又能增加养老保障，的确是美事一桩，但对于大多数达不到相应征税标准的人来说，个人养老金的优势并不明显。
如年收入9.6万、月薪8000的人，就只能省360块钱，相当于投资回报率连3%都不到，甚至低于债基，在领取时又会被扣3%回去，所以月均收入8000元以下的朋友们其实暂时不用考虑参加。
但是个人养老金比税收优惠更实在的，是看最后这个账户到底能买到什么样的产品，能拿到多少的投资回报率。不管该资金的具体投向是什么，都不会违背市场规律，那就是高收益，高风险；低收益，低风险。但是个人养老金是绝不会投资高风险项目，那其收益就自己体会吧。